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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-11-27 16:15

借;應收賬款    33299  貸;主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 
借;銀行存款 貸;應收賬款 13299  
借;銀行存款  貸;應收賬款 4000

萌萌 追問

2017-11-27 16:20

不對吧老師,第二筆是預付款4000,收到也是預收賬款科目吧

鄒老師 解答

2017-11-27 16:21

你好,因為之前開出發(fā)票是33299,之后款項沒有是收齊之前,貸方都可以是通過應收賬款核算的

萌萌 追問

2017-11-27 16:25

那老師你這個整合起來就是,借:應收賬款16000  銀行存款177299    貸:主營業(yè)務收入:32329.13   應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)969.87

萌萌 追問

2017-11-27 16:26

但是4000  在對公賬戶上標明:預付款

鄒老師 解答

2017-11-27 16:26

你好,開具發(fā)票一筆,后面收款做兩筆就是了,不需要合在一起的

萌萌 追問

2017-11-27 16:28

那這個會計分錄到底是怎么寫呢?

鄒老師 解答

2017-11-27 16:28

借;應收賬款 33299 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 
借;銀行存款 貸;應收賬款 13299  
借;銀行存款 貸;應收賬款 4000 
三筆業(yè)務對應的分錄就是這樣

萌萌 追問

2017-11-27 16:35

老師發(fā)票是一個月前中后開出的,不是月初就開出了33299,第一筆做完就開了3300,后來開了9999,第二筆收到預收款4000   我們開出去了20000發(fā)票

鄒老師 解答

2017-11-27 16:36

你好,開票就做  借;應收賬款 等科目   貸;主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 
收款就  借;銀行存款 貸;應收賬款  
及時收到的款項超過應收,也可以做應收貸方的

萌萌 追問

2017-11-27 16:38

我就問第二筆于收到的4000怎么處理,感覺老師完全不在線上

鄒老師 解答

2017-11-27 16:39

借;銀行存款 貸;應收賬款 4000 
就是這個分錄

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借銀行存款20 貸預收賬款20 借銀行存款30 預收賬款20 主營業(yè)務收入 銷項稅額
2020-04-01 14:50:34
借;應收賬款 33299 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 借;銀行存款 貸;應收賬款 13299 借;銀行存款 貸;應收賬款 4000
2017-11-27 16:15:56
你好!你可以直接計入預付賬款。貸銀行存款。
2019-05-16 14:52:07
你好!借固定資產(chǎn)-板房-暫估 100000 貸預付賬款 應付賬款-暫估50000
2017-08-21 16:48:36
您好 借:營業(yè)外支出 貸:長期預付款
2019-12-02 21:45:05
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