應(yīng)交增值稅出口退稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這2個科目余額，年末時如何處理？

答： 這個科目不用處理的啊

年底了，應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)科目有以下余額，如何結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)交增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅額 4276331.42 轉(zhuǎn)出未交增值稅 190420.93 銷項(xiàng)稅額 596128.58 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 402997.33 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 166242.56 出口退稅 3022479.66 。謝謝老師了

答： 借：銷項(xiàng)稅額 596128.58 借：出口退稅 3022479.66 借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出402997.33 借：未交增值稅（金額是借貸方的差額） 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 4276331.42 貸： 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 166242.56 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 190420.93

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

因?yàn)橹斑M(jìn)項(xiàng)稅一直超過銷項(xiàng)，所以應(yīng)交稅費(fèi)科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了，是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬元，請問我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對么？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（科目余額） 97萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（科目余額） 110萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬

答： 同學(xué)你好，出現(xiàn)貸方余額時做，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅