老師您好，這道題自產(chǎn)的電腦無償贈送員工要增值稅視同銷售，會計(jì)分錄已經(jīng)確認(rèn)成本、收入，所以申報(bào)企業(yè)所得稅不用在納稅調(diào)整了。外購的手機(jī)無償贈送員工增值稅不視同銷售要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅要視同銷售，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)要納稅調(diào)整

答： 你好你說的是正確的這里

企業(yè)所得稅匯算清繳之后，更改上一年的增值稅納稅申報(bào)表，上一年的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分，企業(yè)所得稅匯算清繳的報(bào)表不是也需要調(diào)整嗎？增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是原路返回，影響上期的成本及損益嗎？

答： 你哈，學(xué)員，可以不用，直接在本年損益即可的

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

16年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票17年做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，16年的企業(yè)所得稅還要做調(diào)整嗎？

答： 您好，不需要調(diào)整的，一般情況下，記入17年的成本費(fèi)用就行了。