? tracychow 追問

2017-12-13 09:58

2016年度剛成立的公司，需要購置很多東西，當(dāng)時就預(yù)提留作運(yùn)轉(zhuǎn)資金了，年末忘記轉(zhuǎn)出了

方亮老師 解答

2017-12-13 09:59

如果是您描述的情況沖銷這筆分錄即可。

? tracychow 追問

2017-12-13 10:11

老師，請問是如下操作么？ 
借：管理費(fèi)用 -26204.23 
    貸：其他應(yīng)付款（預(yù)提費(fèi)用） -26204.23 
這樣操作豈不是對我2017年度的管理費(fèi)有影響？

方亮老師 解答

2017-12-13 10:13

1、如果你們單位采用小企業(yè)會計準(zhǔn)則只能沖銷本年的管理費(fèi)用，所以對本年的損益有影響。 
2、如果你們單位采用企業(yè)會計準(zhǔn)則需要通過以前年度損益調(diào)整核算，不影響本年的損益。

? tracychow 追問

2017-12-13 10:22

怎樣通過年度損益來調(diào)整呢？請求完整的會計分錄，謝謝

方亮老師 解答

2017-12-13 10:28

1、借：其他應(yīng)付款  26204.23 
貸：以前年度損益調(diào)整  26204.23 
2、借：以前年度損益調(diào)整  26204.23 
貸：利潤分配-未分配利潤   26204.23

? tracychow 追問

2017-12-13 10:29

@亮老師:老師，謝謝您