2022年醫(yī)保有單位部分暫時(shí)緩繳，2023年才扣款，2022年沒做到管理費(fèi)用，2022年企業(yè)所得稅年報(bào)需調(diào)增管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)也需要修改嗎？

答： 你好，財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改。

2021年10-12月計(jì)提管理費(fèi)用-醫(yī)保費(fèi)用1305元，但是醫(yī)保系統(tǒng)問題一直沒有扣款，是在2022年1月10日扣款1305元，那么企業(yè)在2021年所得稅匯算清繳時(shí)候，需要做醫(yī)保的納稅調(diào)增1305元*2.5%=32.6元嗎？ 如果調(diào)增 那么2022年的匯算清繳是不是要調(diào)減回來呢？

答： 你好！ 不用調(diào)整的，匯算清繳之前扣款了就可以。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問老師，2022年的管理費(fèi)用，2022年未入賬，2023年匯算清繳之前才拿來報(bào)銷，這種調(diào)表不調(diào)賬，指的是不調(diào)整賬套數(shù)字，調(diào)整報(bào)給稅務(wù)局的2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表嘛？電子稅務(wù)局更正申報(bào)嘛？那具體是調(diào)整2022年利潤表的管理費(fèi)用還是直接調(diào)整2022年的利潤表的利潤總額？再手動(dòng)調(diào)整賬套里的2023年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的年初余額嘛

答： 你好，你已經(jīng)在2022年做了賬務(wù)處理了，正常抵扣就可以了，你做的是管理費(fèi)用不是嗎？做了管理費(fèi)用已經(jīng)降低了你的利潤，你匯算清繳的時(shí)候不用調(diào)增了 就跟2022年發(fā)生的業(yè)務(wù)是一樣。