有干勁的黑米 追問

2023-05-11 15:36

在申報年度企業(yè)所得稅匯算清繳時被提示稅款所屬期在匯繳年度的增值稅直接減免稅款時未計入收入總額，但當時開票是按1%的稅率開的，做賬的時候也是按1%的稅率入得賬，現(xiàn)在申報要怎么申報呢，在哪個表里申報

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 15:37

賬務上沒體現(xiàn)出來減免稅款的這部分

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 15:38

那我現(xiàn)在申報這個數(shù)字是要在哪張表里面填寫呢

劉艷紅老師 解答

2023-05-11 15:47

你計入營業(yè)外收入了，在利潤表上會有

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 15:50

當時沒計入營業(yè)外收入，直接按1%的稅率做的賬，在賬上沒體現(xiàn)出來，現(xiàn)在需要補這個分錄嗎？申報匯算清繳的時候怎么填呢

劉艷紅老師 解答

2023-05-11 15:53

你前面是怎么做的賬？

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 16:03

借：應收賬款（不含稅收入+1%稅款）

劉艷紅老師 解答

2023-05-11 16:04

貸方是怎么寫的了？

劉艷紅老師 解答

2023-05-11 16:04

那你現(xiàn)在把應交稅費轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以了

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 16:04

貸：主營業(yè)務收入（不含稅收入）應交稅費-銷項稅額（1%）

劉艷紅老師 解答

2023-05-11 16:05

現(xiàn)在做 
借：應交稅費 
貸：營業(yè)外收入