巷子里的貓。 追問(wèn)

2017-12-16 20:26

如果進(jìn)項(xiàng)有4萬(wàn)，銷項(xiàng)有1萬(wàn)，就是借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅4萬(wàn)，貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅1萬(wàn)然后剩下3萬(wàn)自動(dòng)留抵，是這樣嗎

方亮老師 解答

2017-12-16 20:34

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用編制分錄。

巷子里的貓。 追問(wèn)

2017-12-16 20:36

就是先結(jié)轉(zhuǎn)，如果進(jìn)大就不用分錄了，銷大就是按上面做憑證是嗎

方亮老師 解答

2017-12-16 20:45

沒有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用編制分錄，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)編制如下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

巷子里的貓。 追問(wèn)

2017-12-16 20:53

是不是需要先結(jié)轉(zhuǎn)？？

巷子里的貓。 追問(wèn)

2017-12-16 20:55

是不是需要先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)稅額呀

方亮老師 解答

2017-12-16 21:00

平常不用結(jié)轉(zhuǎn)，年末時(shí)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)沖即可。

巷子里的貓。 追問(wèn)

2017-12-16 21:09

如銷大于進(jìn)，做憑證后面需要附件嗎

方亮老師 解答

2017-12-16 21:23

自制一份說(shuō)明附在后面即可。

巷子里的貓。 追問(wèn)

2017-12-16 21:24

老師進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣稅金及附加里面的稅額嗎

方亮老師 解答

2017-12-16 21:26

不能抵扣的。