有有 追問

2023-05-17 14:49

車船稅是300，發(fā)票增值稅稅金是210

郭老師 解答

2023-05-17 14:51

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，4010
借以前年度損益調(diào)整，3710
進(jìn)項(xiàng)210
貸應(yīng)付賬款
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)車船稅300
借應(yīng)交稅費(fèi)車船稅，貸應(yīng)付賬款300
那他這個(gè)發(fā)票給你多開了是吧。借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整210。

有有 追問

2023-05-17 14:57

不是的，老師，發(fā)票開了3710+代收車船稅300正好4010。發(fā)票3710里的增值稅稅金是210元

郭老師 解答

2023-05-17 14:59

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，4010
借以前年度損益調(diào)整，3500
進(jìn)項(xiàng)210
貸應(yīng)付賬款3710
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)車船稅300
借應(yīng)交稅費(fèi)車船稅，貸應(yīng)付賬款300

郭老師 解答

2023-05-17 14:59

匯算清繳需要納稅調(diào)增210。

有有 追問

2023-05-17 15:03

老的，老師，解答的很透徹。老師，我們適用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。您上面的分錄以前年度損益調(diào)整是不是都要替換成利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

郭老師 解答

2023-05-17 15:10

對(duì)的，是的，是這么做的。