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送心意

老江老師

職稱,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-12-20 08:10

逾期未收回的包裝物押金,要征收增值稅的

Come on 追問

2017-12-20 21:08

老師,啤酒、黃酒這類酒是要征收增值稅的是么?

Come on 追問

2017-12-20 21:10

老師。題中800萬是不含稅銷售額,可是答案中為什么要除以1 17%呢?

老江老師 解答

2017-12-21 06:21

@Come  on:對(duì)于除啤酒、黃酒之外的酒類,包裝物押金在收取的當(dāng)時(shí)就要計(jì)征增值稅和消費(fèi)稅,逾期時(shí)不再征增值稅及消費(fèi)稅,退還押金時(shí)也不再退還已經(jīng)交過的增值稅及消費(fèi)稅,沒收后將余額轉(zhuǎn)為其他業(yè)務(wù)收入。而對(duì)于啤酒、黃酒包裝物押金因?yàn)槭菑牧慷~征收消費(fèi)稅,所以在收取押金的時(shí)候不計(jì)征增值稅及消費(fèi)稅,逾期不退回時(shí)確認(rèn)收入,計(jì)征增值稅但不征消費(fèi)稅。

注意用詞****之外 。。。。。。。
800萬是不含稅,所以他沒有除1.17,但押金含稅呀.......

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相關(guān)問題討論
逾期未收回的包裝物押金,要征收增值稅的
2017-12-20 08:10:40
包裝物租金需要計(jì)算在內(nèi) 200*13%加1.13/1.13*13%
2022-06-05 13:13:27
你好,對(duì)銷售除啤酒、黃酒以外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金,無論是否返還以及會(huì)計(jì)上如何核算,均應(yīng)并入當(dāng)期銷售額征收增值稅。所以銷售額=40000%2B3000/(1%2B13%)
2021-09-29 15:47:37
你好,白酒銷售額是40000
2022-04-06 11:56:49
您好,應(yīng)納消費(fèi)稅=(50%2B(3.39%2B2.26)/1.13)*10%=5.5萬元。
2020-06-23 09:18:04
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