你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？

借：差旅費(fèi)2305元： 根據(jù)銷(xiāo)售部報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2305元，以銀行存款支付，記錄在借方為差旅費(fèi)2305元。 貸：銀行存款2305元： 根據(jù)銷(xiāo)售部報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2305元，以銀行存款支付，記錄在貸方為銀行存款2305元。 本次報(bào)銷(xiāo)的記賬科目為：借：差旅費(fèi)2305元；貸：銀行存款2305元。

你好，我舉個(gè)例子來(lái)看一下： 2018年6月1日，大寶公司委托小寶公司銷(xiāo)售“酷畢”耳機(jī) 1000個(gè)，耳機(jī)已經(jīng)發(fā)出，每個(gè)成本為 70 元。合同約定小寶公司應(yīng)按每個(gè)100元對(duì)外銷(xiāo)售，大寶公司按不含增值稅的銷(xiāo)售價(jià)格的10%向小寶公司支付手續(xù)費(fèi)。除非這些耳機(jī)在小寶公司存放期間內(nèi)由于小寶公司的責(zé)任發(fā)生毀損或丟失，否則在 “酷畢” 耳機(jī)對(duì)外銷(xiāo)售之前，小寶公司沒(méi)有義務(wù)向大寶公司支付貨款。小寶公司不承擔(dān)包銷(xiāo)責(zé)任，沒(méi)有售出的“酷畢” 耳機(jī)須全部退回給大寶公司。當(dāng)月末，小寶公司對(duì)外實(shí)際銷(xiāo)售1000件，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)格為100000 元，增值稅稅額為16000元，款項(xiàng)已經(jīng)收到后，小寶公司立即向大寶公司開(kāi)具代銷(xiāo)清單并支付貨款。大寶公司收到小寶公司開(kāi)具的代銷(xiāo)清單時(shí)，向小寶公司開(kāi)具一張相同金額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。不考慮其他因素。 分析：上述案例中，大寶公司將 “酷畢” 耳機(jī)發(fā)送至小寶公司后，小寶公司雖然已經(jīng)實(shí)物占有“酷畢” 耳機(jī)，但是僅是接受大寶公司的委托銷(xiāo)售“酷畢” 耳機(jī)，并根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售的數(shù)量賺取一定比例的手續(xù)費(fèi)。大寶公司有權(quán)要求收回未銷(xiāo)售的“酷畢” 耳機(jī)，小寶公司也不能主導(dǎo)這些耳機(jī)的銷(xiāo)售價(jià)格，可以判斷出小寶公司沒(méi)有取得這些耳機(jī)的控制權(quán)。 因此，大寶公司將 “酷畢” 耳機(jī)發(fā)送至小寶公司時(shí)，不應(yīng)確認(rèn)收入，而應(yīng)當(dāng)在小寶公司將“酷畢” 耳機(jī)銷(xiāo)售給最終客戶時(shí)確認(rèn)收入。小寶公司在此業(yè)務(wù)中屬于代理人，應(yīng)該按獲取的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入。 1、大寶公司的賬務(wù)處理參考如下： (1) 發(fā)出耳機(jī)時(shí) 借：委托代銷(xiāo)商品——小寶公司 70000 　　貸：庫(kù)存商品——“酷畢” 耳機(jī) 70000 (2) 收到代銷(xiāo)清單時(shí) 借：應(yīng)收賬款——小寶公司 116000 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——銷(xiāo)售 “酷畢” 耳機(jī) 100000 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 16000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——銷(xiāo)售 “酷畢” 耳機(jī) 70000 　　貸：委托代銷(xiāo)商品——小寶公司 70000 借：銷(xiāo)售費(fèi)用——代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi) 10000 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 600 　　貸：應(yīng)收賬款——小寶公司 10600 (3) 收到小寶公司支付的貨款時(shí) 借：銀行存款 105400 　　貸：應(yīng)收賬款——小寶公司 105400 2、小寶公司的賬務(wù)處理參考如下： (1) 收到耳機(jī)時(shí) 借：受托代銷(xiāo)商品——大寶公司 100000 　　貸：受托代銷(xiāo)商品款——大寶公司 100000 (2) 對(duì)實(shí)現(xiàn)外銷(xiāo)售時(shí) 借：銀行存款 116000 　　貸：受托代銷(xiāo)商品——大寶公司 100000 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 16000 (3) 收到大寶公司增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí) 借：受托代銷(xiāo)商品款——大寶公司 100000 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 16000 　　貸：應(yīng)付賬款——大寶公司 116000 (4) 支付貨款并計(jì)算代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)時(shí) 借：應(yīng)付賬款——大寶公司 116000 　　貸：銀行存款 105400 　　　　其他業(yè)務(wù)收入——代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi) 10000 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 600

不可以啊，這是一個(gè)抵銷(xiāo)的過(guò)程，你這樣寫(xiě)就多計(jì)入應(yīng)付賬款了

你好同學(xué)，晚上回復(fù)您