老師你好,就是我們公司有個(gè)前幾個(gè)月入賬的固定資產(chǎn)賣給了A公司,用友系統(tǒng)已錄固定資產(chǎn)模塊,已開具發(fā)票錢還沒到賬,現(xiàn)在是要怎么做賬務(wù)處理呢?
歡歡
于2023-06-07 10:03 發(fā)布 ??630次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2023-06-07 10:06
你好:
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理:
借:固定資產(chǎn)清理 , 累計(jì)折舊,
貸:固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入:
借:應(yīng)收賬款,
貸:固定資產(chǎn)清理 , 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出:
借:固定資產(chǎn)清理,
貸:銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益:
借:資產(chǎn)處置損益 ,(報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目)
貸:固定資產(chǎn)清理(或相反分錄)。
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?你好:
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理:
借:固定資產(chǎn)清理 , 累計(jì)折舊,
貸:固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入:
借:應(yīng)收賬款,
貸:固定資產(chǎn)清理 , 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出:
借:固定資產(chǎn)清理,
貸:銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益:
借:資產(chǎn)處置損益 ?,(報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目)
貸:固定資產(chǎn)清理(或相反分錄)。
2023-06-07 10:06:35

清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理
? ? ? 累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
變賣開票
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
2022-03-28 11:52:36

您好,他們給你們開票的時(shí)候,這個(gè)固定資產(chǎn)給你們了嗎?固定資產(chǎn)內(nèi)容是什么?
2022-02-26 21:18:30

你好,按根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定,除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,房屋、建筑物計(jì)算折舊的最低年限為20年,飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備為10年,與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等為5年,飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具為4年,電子設(shè)備為3年。
2022-02-26 21:29:35

你好,當(dāng)時(shí)有購入的證明嗎?
2023-02-21 13:32:09
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歡歡 追問
2023-06-07 10:14
玲老師 解答
2023-06-07 10:17