養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2017-12-26 14:27

老師如果一直都按照前面的分錄做的， 也都當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)賬了，能不能直接從科目余額表看一下一共支付了多少管理費用福利費， 比如是5萬， 能不能再最后一個月補(bǔ)提一個：借應(yīng)付職工薪酬 -福利費 5萬，貸應(yīng)付職工薪酬福利費5萬？

宋生老師 解答

2017-12-26 14:29

您好！你這樣做這個分錄，你仔細(xì)看下，跟沒做是不是一樣呵呵

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2017-12-26 14:30

是的， 就是想要在應(yīng)付職工薪酬福利這邊過一個數(shù)， 因為每個月都少了經(jīng)過這個科目的一個步驟。

宋生老師 解答

2017-12-26 14:32

您好！算了，以后注意就行了。

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2017-12-26 14:32

正常不是：借管理費用福利費 
                      貸應(yīng)付職工薪酬福利
                 借應(yīng)付職工薪酬福利
                       貸銀行存款   
但是因為每次都是直接 借管理費用-福利
                                          貸銀行存款
所以應(yīng)付職工薪酬的一進(jìn)一出都沒有 ， 能不能一次性補(bǔ)上呢？

宋生老師 解答

2017-12-26 14:34

你好！是的。但是實際上你按之前的做，也沒有實質(zhì)性的對成本，費用，利潤都不會產(chǎn)生錯誤。所以改不改都沒什么關(guān)系。

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2017-12-26 14:51

老師請問這個福利費是應(yīng)付職工薪酬-工資的14%是個界限是吧

宋生老師 解答

2017-12-26 14:52

你好！是的。稅前扣除就是14%

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2017-12-26 14:53

超過14%的部分明年匯算清繳時進(jìn)行調(diào)增

宋生老師 解答

2017-12-26 14:56

你好！是的。超過的部分要調(diào)增利潤