為什么折價(jià)的，計(jì)息期增加，報(bào)價(jià)口徑的的價(jià)值下降，而有效口徑的價(jià)值上升

答： 尊敬的學(xué)員您好！您記得有一個(gè)圖形，是折價(jià)債券在多次付息狀態(tài)下，在票面利率的下方，呈現(xiàn)鋸齒狀的變動(dòng)。隨著計(jì)息期增加，那個(gè)向下的線越往下，意思就是價(jià)值越小，折價(jià)越折。

請問長期股權(quán)投資做題怎么區(qū)分把賬面價(jià)值口徑調(diào)情為公允價(jià)值口徑、抵消企業(yè)順流逆流交易？

答： 您好！權(quán)益法下要抵消順流逆流，在確認(rèn)投資收益時(shí)， 合并時(shí)也要抵消順流逆流，只不過這時(shí)候是單獨(dú)抵消，不影響轉(zhuǎn)權(quán)益法時(shí)的投資收益 跨界時(shí)要考慮公允價(jià)值

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

對于分期支付利息，到期還本的債券，下列表述正確的有（?。?。A、平價(jià)發(fā)行，債券價(jià)值與付息頻率加快無關(guān) B、折價(jià)發(fā)行，債券價(jià)值隨付息頻率加快而下降 C、溢價(jià)發(fā)行，債券價(jià)值隨付息頻率加快而上升

答： 【正確答案】 ABC 【答案解析】 對分期支付利息，到期還本的債券：平價(jià)發(fā)行，債券價(jià)值與付息頻率加快無關(guān)；折價(jià)發(fā)行，債券價(jià)值隨付息頻率加快而下降；溢價(jià)發(fā)行，債券價(jià)值隨付息頻率加快而上升；必要報(bào)酬率變動(dòng)對付息期短（如：月）的債券價(jià)值影響大，對付息期長（如：年）的債券價(jià)值影響小，這就是說，隨著付息頻率的加快，債券價(jià)值對必要報(bào)酬率特定變化的反映越來越靈敏。 【該題針對“債券價(jià)值的評(píng)估方法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】