311 追問(wèn)

2017-12-26 21:30

哦，我說(shuō)錯(cuò)了，是算應(yīng)交的增值稅，

鄒老師 解答

2017-12-26 21:33

增值稅一般納稅人是10000/1.11*11%-5000/1.17*17%

311 追問(wèn)

2017-12-26 21:40

為什么不是（10000/1.11-5000/1.17）*0.11呢

鄒老師 解答

2017-12-26 21:43

你好，因?yàn)橛唾M(fèi)的進(jìn)項(xiàng)是17%的稅率，而不是11%
需要按銷項(xiàng)稅額——進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算
而銷項(xiàng)稅額=10000/1.11*11%
進(jìn)項(xiàng)稅額=5000/1.17*17%  而不是 5000/1.17*11%

311 追問(wèn)

2017-12-26 21:51

哦，有道理，那有道這題，凌天科技公司為某企業(yè)提供了一項(xiàng)技術(shù)服務(wù)，收取了對(duì)方50000元的服務(wù)費(fèi)，凌天公司為了這項(xiàng)服務(wù)購(gòu)進(jìn)了儀器一批10000元，答案是：（50000/1.06-10000/1.17）*0.06？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:53

你好，應(yīng)當(dāng)是這樣計(jì)算的
50000/1.06*6%—10000/1.17*17%（而不是6%）以為機(jī)器購(gòu)進(jìn)是17%而不是6%的稅率

311 追問(wèn)

2017-12-26 21:56

是哦，我也和你想的一樣，但是課件上是這樣的答案呢

鄒老師 解答

2017-12-26 21:58

你好，可能是有錯(cuò)誤

311 追問(wèn)

2017-12-26 22:02

例1：明月機(jī)械生產(chǎn)的A機(jī)械，生產(chǎn)成本構(gòu)成是材料100000元，運(yùn)輸費(fèi)2000元，技術(shù)服務(wù)費(fèi)5000元。A機(jī)械的售價(jià)是150000元。（材料增值稅稅率17%，運(yùn)輸費(fèi)稅率11%，服務(wù)費(fèi)稅率6%）
A機(jī)械增值稅部分
={150000/1.17-(100000/1.17 2000/1.11 5000/1.06)}*0.17
={128205.13-(85470.09 1801.80 4716.98)}*0.17
=(128205.13-91988.87)*0.17
=36216.26*0.17
=6156.76元

鄒老師 解答

2017-12-26 22:03

你好，這樣計(jì)算是有誤的，運(yùn)輸，服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不是這樣計(jì)算的

311 追問(wèn)

2017-12-26 22:04

這是答案，是不是也是錯(cuò)誤的

鄒老師 解答

2017-12-26 22:06

你好，是的
正確的應(yīng)當(dāng)是150000/1.17*17%—100000/1.17*17%—2000/1.11*11%—5000/1.06*6%