甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022 年-5月購人一棟寫字樓用于對外出租，取得增值稅專用發(fā)票，不含稅價款為 1200 萬元，增值稅稅率 9%，全部款項以銀行存款支付，甲企業(yè)采用成本模式進行后續(xù)計量。要求：做出甲企業(yè)的賬務處理

羅雯老師

職稱：中級會計師

2023-06-13 09:21

你好，借投資性房地產1200
應交稅費應交增值稅108
貸銀行存款1308

樹上有只貓追問

2023-06-13 09:22

請問增值稅是進項還是銷項稅額

羅雯老師解答

2023-06-13 09:23

增值稅是進項稅額

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稅率為6%的增值稅一般納稅人開增值稅專用發(fā)票稅率為多少

答：就是6%呀，還是你想問的是？
一般納稅人的增值稅普通發(fā)票和一般納稅人的增值稅專用發(fā)票的區(qū)別

答：您好，開進來的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開出去的，一樣的計稅的。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答：眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
旅行社一般納稅人，小規(guī)模納稅人增值稅稅率分別是多少。一般納稅人團費可以開增值稅專用發(fā)票嘛？增值稅可以抵扣嘛？

答：你好，6%或者3% 可以的，可以

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A公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，2022年1月1日，銷售一批產品給B公司，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為240萬元（不含稅）該批商品成本為200萬元，商品已發(fā)出，款項已收到，根據銷售協議規(guī)定，甲公司應當于2022年3月1日將所售商品購回，回購價格為260萬元。1）判斷A公司應當將該回購業(yè)務作為何種經濟業(yè)務處理，并說明理由。2）簡述商品出售價格與回購商品價格的差額應做如何處理。3）編制A公司2022年1月1日的會計分錄。4）編制A公司2022年1月31日利息的分錄。5）編制A公司2022.2月28日計提利息的會計分錄。6）編制A公司2022年3月1日回購商品的會計分錄。

討論
企業(yè)為增值稅一般納稅人購入一批原材料取得的增值稅專用發(fā)票注明：數量15000公斤，不含稅價每公斤2.5元，增值稅稅率13%，另支付運費1000元，運費的增值稅稅率為9%，驗收時合理損耗一公斤材料的采購成本是多少元.

討論
A 公司為增值稅一般納稅人，存貨按實際成本核算、經營貨物適用 13% 的增值稅稅率，消費稅稅率為10%，銷售無形資產的增值稅稅率為6%。2019年5月發(fā)生如下經濟業(yè)務：1. 向 B 公司采購甲材料、增值稅專用發(fā)票上注明價款 900 000 元，增值稅 117 000 元；另有運費 2 000 元，增值稅 180 元。發(fā)票賬單已經到達、材料已驗收入庫，全部款項以銀行存款支付。2. 銷售乙產品 5 000 件，單位售價 200 元、單位成本 150 元；對該產品 A 公司需同時繳納增值稅與消費稅。產品已經發(fā)出、貨款已委托銀行收取、相關手續(xù)辦理完畢。3. 轉讓一項專利的所有權、收入 15 000 元已存入銀行。該項專利的賬面余值為 80 000元、累計攤銷 75 000 元。4. 收購農產品一批，實際支付價款 80 000 元，收購農產品按買價的 9% 計算增值稅。農產品已驗收入庫。5. 委托 D 公司加工一批原材料，發(fā)出材料成本為 100 000 元，加工費用 25 000 元。加工過程中發(fā)生的增值稅 3 250 元、消費稅 2 500 元、由受托單位代收代繳。

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1.丙公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年6月1日購入一臺需要安裝的生產用設備，買價為400萬元，進項稅額為52萬元，取得運費增值稅專用發(fā)票，其中運費50萬元，增值稅4.5萬元，裝卸費5萬元，保險費6萬元。2.安裝過程中領用生產用原材料10萬元，其購進時的進項稅額為1.3萬元3.領用企業(yè)的產品用于安裝，產品的成本為16萬元，計稅價格為20萬元4.2019年12月1日設備達到預定可使用狀態(tài)。請做1234會計分錄

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