老師：學(xué)堂里課程中有幾筆業(yè)務(wù)，請解答一下，謝謝。 真賬實操中，建筑地產(chǎn)分公司11月中，這三筆業(yè)務(wù)，有幾個問題不明白：1、第三筆業(yè)務(wù)：應(yīng)交稅費－簡易計稅－分包稅額抵減 的余額怎么處理？2、如果沒有分包發(fā)票，可以不做“應(yīng)交稅費－待轉(zhuǎn)銷項稅額”轉(zhuǎn)入總包稅額，轉(zhuǎn)“應(yīng)交增值稅”嗎？直接在第一項業(yè)務(wù)做：“應(yīng)交稅費－簡易計稅－應(yīng)交增值稅”？

答： 你好，這是兩個概念，建筑安裝如果是一般納稅人且提供的建筑安裝服務(wù)是老項目可以適用簡易計稅辦法，用差額來計算銷項稅額，按總金額減去分包金額，但是如果是小規(guī)模本身就是簡易稅率不可以差額計稅，要全額計稅。

老師：真賬實操中，建筑地產(chǎn)分公司11月中，這三筆業(yè)務(wù)，有幾個問題不明白：1、第三筆業(yè)務(wù)：應(yīng)交稅費－簡易計稅－分包稅額抵減 的余額怎么處理？2、如果沒有分包發(fā)票，可以不做“應(yīng)交稅費－待轉(zhuǎn)銷項稅額”轉(zhuǎn)入總包稅額，轉(zhuǎn)“應(yīng)交增值稅”嗎？直接在第一項業(yè)務(wù)做：“應(yīng)交稅費－簡易計稅－應(yīng)交增值稅”？

答： 稍等，我給你問建筑業(yè)老師

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師在計提增值稅的時候，我看學(xué)堂實操答案給的不一樣，是不是按行業(yè)來的 ？下面的兩種記賬方法，實際操作中哪一種比較恰當(dāng)一，借方 應(yīng)交稅水費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸方 應(yīng)交稅水費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方 應(yīng)交稅費-未交增值稅 二、借方 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方 應(yīng)交稅費-未交增值稅

答： 您好，如果只是計提增值稅，會計分錄是：借：應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-增值稅-未交增值稅