小哲 追問

2017-12-27 17:12

是的，，，，，，，，，，，，，

鄒老師 解答

2017-12-27 17:13

你好，只需要做一筆這個調(diào)整分錄 
借；應(yīng)收賬款  貸；銀行存款 
就可以了

小哲 追問

2017-12-27 17:24

@鄒老師:那我做這一筆的話上個月是收到594元了，這次在減少銀行存款，一借以貸的話那豈不是銀行存款沒有增加

鄒老師 解答

2017-12-27 17:26

你好，你銀行到底有沒有收到這一筆款項    
怎么之前說沒有收到應(yīng)當(dāng)計入應(yīng)收賬款，現(xiàn)在又說是收到594元

小哲 追問

2017-12-27 17:31

@鄒老師:是收到594元了，這筆錢不是一次收到的，是9月份分批收到的，我一次加總做成收入了，您最后說不能一次確認收入，要最后確認收入的

鄒老師 解答

2017-12-27 17:33

你好，先做這個調(diào)整分錄  借；應(yīng)收賬款 貸；銀行存款 
然后根據(jù)你銀行收款情況做分錄  借；銀行存款  貸；應(yīng)收賬款

小哲 追問

2017-12-27 17:36

@鄒老師:那我10月的這個收入，我直接做收入呢還是也要通過應(yīng)收

小哲 追問

2017-12-27 17:41

@鄒老師:可能是我之前沒有說清楚，您以為這個錢沒有收到，然后說先做應(yīng)收，最后根據(jù)實際金額轉(zhuǎn)為收入，那我現(xiàn)在的情況是這錢是我實際收到了，要分開這么做應(yīng)收賬款嗎

鄒老師 解答

2017-12-27 17:42

你好，如果是開具發(fā)票同時收到款項 
借；銀行存款  貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
如果沒有收到，借方掛賬應(yīng)收就是了

小哲 追問

2017-12-27 17:45

@鄒老師:我們這個收入是不需要開發(fā)票的呢？

小哲 追問

2017-12-27 17:47

@鄒老師:因為是個人充值**匯總后騰訊劃轉(zhuǎn)到我們賬戶，所以不用開發(fā)票，那我直接做 借；銀行存款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，這樣可以嗎

鄒老師 解答

2017-12-27 17:47

你好，也是這樣做分錄，只是沒有開具發(fā)票而已

小哲 追問

2017-12-28 10:15

@鄒老師:請教您下老師：我們企業(yè)16年成立，16年虧4360；17年第四季度盈利4382.89；然后第四季度報所得稅的時候可以彌補16年的虧損4360后盈利22.89，然后按照22.89*10%交第四季度的企業(yè)所得稅2.29；然后年度匯算清繳是按照17年最后盈利的4382.89做的費用的調(diào)增，調(diào)增完是盈利4674.49，然后彌補16年虧損4360后為314.49這個數(shù)交年度所得稅，然后314.49*10%=31.45；但第四季度已預(yù)繳2.29，所以年度的所得稅應(yīng)補繳29.16

鄒老師 解答

2017-12-28 10:18

你好，是的，是這樣計算

小哲 追問

2017-12-28 10:29

@鄒老師:那就是季度可以正常彌補之前年度虧損是吧老師

鄒老師 解答

2017-12-28 10:30

你好，需要看你當(dāng)?shù)囟惥值囊?guī)定，有的地方是可以的

小哲 追問

2017-12-28 11:33

@鄒老師:公司對公賬戶一定要存錢嗎？ 
不存會不會有什么影響

鄒老師 解答

2017-12-28 11:36

你好，沒有規(guī)定必須存錢的

小哲 追問

2017-12-28 11:37

@鄒老師:但是銀行那邊打過幾次電話，叫我們一定要去存錢，不然就怎么怎么的

鄒老師 解答

2017-12-28 11:39

你好，是不是規(guī)定了最低存款限額，否則收取小額管理費了

小哲 追問

2017-12-28 11:41

@鄒老師:我們辦了對公賬戶之后就沒有在里面存過一毛錢，銀行現(xiàn)在要求我們存一萬塊

鄒老師 解答

2017-12-28 11:42

你好，有的銀行規(guī)定余額低于500就會有小額賬戶管理費產(chǎn)生

小哲 追問

2017-12-28 11:54

@鄒老師:老師，個人不能開增值稅專票是吧？為什么呢？

鄒老師 解答

2017-12-28 11:57

你好，可以去稅局申請代開的

小哲 追問

2017-12-28 12:25

@鄒老師:我說錯了就是增值稅專票不能開個人名頭的是吧

鄒老師 解答

2017-12-28 12:40

你好，給個人開具，需要開具普通發(fā)票，不能開具專用發(fā)票的

小哲 追問

2017-12-28 15:04

@鄒老師:老師  那開出發(fā)票右下角的差額那的成本數(shù)是不含稅的還是含稅的金額呢

鄒老師 解答

2017-12-28 15:07

你好，是不含稅的