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送心意

冉老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2023-06-27 14:51

1、廣告費(fèi)限額=600*15%=90,捐贈(zèng)限額=200*12%=24,會(huì)計(jì)折舊=300/10=30,稅法折舊=300*2/10=60,納稅調(diào)減=60-30=30,應(yīng)納稅所得額=200-4+2-30=168,應(yīng)交所得稅=168*25%=42

冉老師 解答

2023-06-27 14:52

2、遞延所得稅資產(chǎn)=2*25%=0.5,遞延所得稅負(fù)債=(4+(60-30))*25%=8.5

冉老師 解答

2023-06-27 14:52

3、借所得稅費(fèi)用42,貸應(yīng)交所得稅42,借遞延所得稅資產(chǎn)0.5所得稅費(fèi)用8  貸遞延所得稅負(fù)債8.5

冉老師 解答

2023-06-27 14:52

4、借本年利潤(rùn)42+8=50貸所得稅費(fèi)用50

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你好,因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)也產(chǎn)生所得稅費(fèi)用的
2021-09-04 11:05:29
你好,同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
1、廣告費(fèi)限額=600*15%=90,捐贈(zèng)限額=200*12%=24,會(huì)計(jì)折舊=300/10=30,稅法折舊=300*2/10=60,納稅調(diào)減=60-30=30,應(yīng)納稅所得額=200-4%2B2-30=168,應(yīng)交所得稅=168*25%=42
2023-06-27 14:51:57
同學(xué)你好 請(qǐng)補(bǔ)充下題目和問(wèn)題哈
2022-12-17 20:00:49
所得稅暫時(shí)性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
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