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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2023-06-27 14:51

1、廣告費限額=600*15%=90,捐贈限額=200*12%=24,會計折舊=300/10=30,稅法折舊=300*2/10=60,納稅調(diào)減=60-30=30,應納稅所得額=200-4+2-30=168,應交所得稅=168*25%=42

冉老師 解答

2023-06-27 14:52

2、遞延所得稅資產(chǎn)=2*25%=0.5,遞延所得稅負債=(4+(60-30))*25%=8.5

冉老師 解答

2023-06-27 14:52

3、借所得稅費用42,貸應交所得稅42,借遞延所得稅資產(chǎn)0.5所得稅費用8  貸遞延所得稅負債8.5

冉老師 解答

2023-06-27 14:52

4、借本年利潤42+8=50貸所得稅費用50

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相關問題討論
你好,因為遞延所得稅資產(chǎn)也產(chǎn)生所得稅費用的
2021-09-04 11:05:29
你好,同學 你這里所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
1、廣告費限額=600*15%=90,捐贈限額=200*12%=24,會計折舊=300/10=30,稅法折舊=300*2/10=60,納稅調(diào)減=60-30=30,應納稅所得額=200-4%2B2-30=168,應交所得稅=168*25%=42
2023-06-27 14:51:57
同學你好 請補充下題目和問題哈
2022-12-17 20:00:49
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
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