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送心意

方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會計師

2017-12-31 16:02

1、計提工資：
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2、計提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金:
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
3、發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個人負(fù)擔(dān)的部分）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
4、繳納社保和公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個人負(fù)擔(dān)的部分）
貸：銀行存款
5、個人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，如果先扣繳后支付計入其他應(yīng)付款科目，如果先支付后扣繳計入其他應(yīng)收款科目。

一米陽光 追問

2017-12-31 16:08

老師我是說，公司只有一個人繳納社保，拿工資表做幾個人，而且來年社保還得年審，做十個人工資也不行吧

方亮老師 解答

2017-12-31 16:24

做10個人的工資，社保一般不會細(xì)查的。

一米陽光 追問

2017-12-31 17:06

可是，社保年審要提供明細(xì)賬，總賬，會不會過不去

方亮老師 解答

2017-12-31 18:43

如果社保要查看賬簿，你們單位又不想繳納社保，只能把9個人的工資在內(nèi)帳里面反映。

一米陽光 追問

2018-01-01 08:38

那外賬就做一個人的工資，可是之前外賬一直就10個人工資，一下變成1個人的，會不會差別太大，而且個稅也從10個人變成1個人了

方亮老師 解答

2018-01-01 09:39

這個沒有完美的解決辦法，根據(jù)您的描述，你們單位已經(jīng)申報10個人的個稅，外帳里面需要做10個人的工資，一般情況下社保不會細(xì)查，只能是查到再說。

一米陽光 追問

2018-01-01 11:05

好的，謝謝老師

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相關(guān)問題討論
老師我是說，公司只有一個人繳納社保，拿工資表做幾個人，而且來年社保還得年審，做十個人工資也不行吧
2017-12-31 16:08:13
你好； 1. 如果是離職的員工 你 報錯了沒有及時去 減員導(dǎo)致的多繳納 ； 可以申請退還的；
2021-11-19 14:25:59
你好，個人負(fù)擔(dān)的社保，還有企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保，誰來承擔(dān)？
2023-10-04 10:17:07
視為派遣，建議另一公司將工資社保金額支付你單位，同意支付工資和社保。
2019-04-30 10:16:55
您好，1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-07-31 16:51:59
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