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送心意

廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2023-07-01 21:40

您好，需要更正2021-2022年年度所得稅匯繳申報表，補交所得稅。
調(diào)整分錄是  把原分錄的損益科目換成以前年度損益調(diào)整，有補交所得稅的分錄（補2020到2022年所得稅還有滯納金的）
1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請忽略）

貸:以前年度損益調(diào)整3662.56

2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56

貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56

3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56

貸:銀行存款 3662.56

住進時光里 追問

2023-07-01 21:47

但是我是小企業(yè)會計準則哦

廖君老師 解答

2023-07-01 21:52

您好啊，小企業(yè)會計準則也可以用這個科目的，不想添加科目用 利潤分配-未分配利潤這個科目吧

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相關(guān)問題討論
之前分錄是怎么做的？匯算清繳已經(jīng)抵扣了嗎？
2021-07-15 14:40:54
直接沖銷原來的會計分錄處理。補交相應(yīng)的稅款及滯納金。
2021-03-29 17:01:37
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 正數(shù) 借：管理費用——XX費用 負數(shù)
2021-02-25 09:33:57
同學(xué)你好 發(fā)票咋開的呢
2023-05-06 10:01:03
你好，調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—管理費用-會議費，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用-差旅費
2020-12-21 16:33:14
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