sophia 追問

2018-01-05 14:19

現(xiàn)在還是糾結(jié)：某公路施工隊掛靠A公司，現(xiàn)在該施工隊要向財政部門上報賬務(wù)（包括記賬憑證、總賬、明細(xì)賬等），報批以后，財政部門再撥款。 
發(fā)票都是有A公司開給甲方的(交通部門），然后由財政撥款給A, 
施工隊都是私人合伙的，他們自己墊資施工，目前的情況是：施工隊要求以被掛靠A公司的名義上報賬務(wù)處理，工程施工成本項目都是以A公司名義進(jìn)行。原來的賬務(wù)處理，我做的是，借：現(xiàn)金/銀行存款，貸：其他應(yīng)付款——墊資人姓名，相當(dāng)于A公司向墊資人借款，開展業(yè)務(wù)，支付各項人工、材料等成本費用。 
等收到財政撥款后，再還款：借：其他應(yīng)付款——墊資人姓名，貸：銀行存款。 
但是，關(guān)鍵是，目前這些施工隊不想讓在賬上有向私人借款的內(nèi)容，他們要再賬上的都是被靠公司A的墊資，支出。 
我到底該怎么處理呢？

袁老師 解答

2018-01-05 14:25

這個付款，最好要他們開發(fā)票啊

sophia 追問

2018-01-05 14:26

能不能這樣做？做墊資時候：借：現(xiàn)金/銀行存款，貸：其他應(yīng)付款 ——內(nèi)部往來，相當(dāng)于被掛靠公司A支付給施工隊的內(nèi)部施工款。 
但是，這個好像是賬務(wù)處理主體是施工隊啊？ 
如果后來撥款給A, A的賬務(wù)處理首先：借：銀行存款，貸：工程結(jié)算收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅。 
賬務(wù)處理主體好像又是A了。 
要想收到薄款后沖掉“其他應(yīng)付款——內(nèi)部往來” 
借：其他應(yīng)付款——內(nèi)部外來，貸：銀行存款。？？這樣有變了賬務(wù)處理主體

sophia 追問

2018-01-05 14:27

是啊 
但是，他們不會開票的，都是被掛靠企業(yè)開票的

sophia 追問

2018-01-05 14:28

所以，我都愁死了。不知道怎么辦。 
現(xiàn)實和理論是很有差距的

袁老師 解答

2018-01-05 14:45

所以規(guī)范做賬吧，最好不要掛靠啊