飛翔的蝶 追問

2018-01-06 13:25

我是在今年第二季度彌補的，交的不是這個數(shù)，不是在匯算清繳時做的，這樣需要做賬嗎？但是我實際未分配利潤是對的， 就是所得稅這款不體現(xiàn)這個數(shù)，我今年的利潤總額是218，所得稅是20.8，正好查差出這個數(shù)1048.8，

方亮老師 解答

2018-01-06 13:32

老師沒有明白您說的意思，請您重新描述一下。

飛翔的蝶 追問

2018-01-06 13:35

@亮老師:我們是在今年第二季度報所得稅的時候彌補的15年的虧損10488，但是，第二季填寫完后，不需要要1048.8的稅，  現(xiàn)在我不知打怎么做這個賬了，  17年的利潤總額是218900，交了所得稅20842.82，

方亮老師 解答

2018-01-06 13:40

老師沒有完全理解您說的意思，您按照彌補虧損后的金額計提以及繳納企業(yè)所得稅即可： 
1、計提： 
借：所得稅費用 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅  
2、繳納： 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅  
貸：銀行存款