跨年費用發(fā)票會計科目需要這么復(fù)雜嗎？借：以前年度損益調(diào)整 100 貸：現(xiàn)金 100借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅25 貸：以前年度損益調(diào)整 25借：利潤分配—未分配利潤 75 貸：以前年度損益調(diào)整 75

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-01-07 20:05

你好，是的，分過程是這樣處理的

阿丹追問

2018-01-07 20:14

那我需要改上一年度的報表嗎？因為以前年度損益調(diào)整科目余額為0，比如我沒做上述分錄前計提所得稅，借L所得稅 2萬貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 2萬，我做了這筆分錄后計提所得稅還是2萬，那我應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 25 這個余額不是一直平不了了啊

鄒老師解答

2018-01-08 08:20

你好，不需要修改上一年度報表數(shù)據(jù)，只需要影響今年的期末未分配利潤

阿丹追問

2018-01-08 23:18

比如說2016年度這筆費用沒做所得稅多交了，2017年這筆費用做了只影響期末未分配利潤，不影響2017年度利潤總額，所得稅還是沒少交，應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 25 就這么一直掛著平不了啊

鄒老師解答

2018-01-09 08:23

你好，做這筆分錄是需要去更正16年度匯算清繳申報數(shù)據(jù)才可以起到抵扣所得稅的作用的

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精選問題

請問老師幾年前認(rèn)證抵扣過的發(fā)票怎么做進項稅額問

同學(xué)，你好借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出答
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掛著太多歷史遺留的其他應(yīng)付款了，長期掛著會有稅問

金額太大有風(fēng)險隱瞞收入的風(fēng)險答

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