毀若亦?? 追問(wèn)

2023-07-18 10:07

謝謝老師，我明白了。那我再請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，如果我在2023年的時(shí)候，又開(kāi)具了一張10萬(wàn)的發(fā)票，然后在2024年退款開(kāi)具了免稅的負(fù)數(shù)發(fā)票，這個(gè)-10萬(wàn)應(yīng)該填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表的哪里呢？

齊惠老師 解答

2023-07-18 10:07

你好，這個(gè)-10萬(wàn)的負(fù)數(shù)發(fā)票的處理方式和之前的-5.4萬(wàn)是一樣的，也應(yīng)該填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表的“免稅、應(yīng)稅和零稅率項(xiàng)目”欄目中，具體填寫(xiě)在“免稅銷售額”這一項(xiàng)。同樣，免稅申報(bào)表代碼也是選擇“免稅銷售額”的代碼。如果有任何疑問(wèn)，你可以隨時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局咨詢。