林海華 追問(wèn)

2018-01-08 13:36

老師：就是涉及所得稅這方面的，我要怎么操作并申報(bào)呢？

林海華 追問(wèn)

2018-01-08 13:58

老師：全年3百萬(wàn)的利潤(rùn)，前3??季己交了三十萬(wàn)左右的所得稅，以前年度損益調(diào)整發(fā)生在第4季度數(shù)是120多萬(wàn)

林海華 追問(wèn)

2018-01-08 15:12

老師怎么操作呢？

林海華 追問(wèn)

2018-01-08 18:12

調(diào)整12年的房產(chǎn)未入賬，補(bǔ)計(jì)提12年一16年折舊發(fā)生

林海華 追問(wèn)

2018-01-08 18:13

入未分配利潤(rùn)、以前年度損益調(diào)整科目

林海華 追問(wèn)

2018-01-08 18:44

老師：我公司12年一15年的利潤(rùn)在17年上半年已彌補(bǔ)完，綜合以上原因，12年未入賬的房產(chǎn)在17年補(bǔ)入賬那這筆賬

林海華 追問(wèn)

2018-01-08 18:47

這筆賬應(yīng)該怎么入，能較合理，不影響以前年度的利潤(rùn)，也不用找稅務(wù)審批。請(qǐng)解？

林海華 追問(wèn)

2018-01-08 18:49

老師：是12年一16年之前的都已彌?完了

林海華 追問(wèn)

2018-01-09 21:47

老師：謝謝！給予這么祥細(xì)的回復(fù)。

方老師 解答

2018-01-08 13:15

國(guó)稅申報(bào)表中現(xiàn)在無(wú)以前年度損益調(diào)整科目，年報(bào)時(shí)的申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，舊版的有這個(gè)科目，新版的沒(méi)有，從利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系可以看出有調(diào)整，一般需要進(jìn)一步查看時(shí)會(huì)通過(guò)明細(xì)賬查詢(xún)。

方老師 解答

2018-01-08 13:30

不用單獨(dú)處理，正常做會(huì)計(jì)處理就可以。 
借以前年度損益調(diào)整貸其他科目 
借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整 
如果涉及利潤(rùn)增加需要考慮所得稅。

方老師 解答

2018-01-08 13:37

要補(bǔ)企業(yè)所得稅嗎

方老師 解答

2018-01-08 17:58

以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)處理你是怎么做的，調(diào)整的原因是什么

方老師 解答

2018-01-08 18:17

你這樣處理導(dǎo)致以前年度的利潤(rùn)減少，如果以前年度是盈利會(huì)導(dǎo)致企業(yè)之前年度多交所得稅，但這個(gè)需要追溯到費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的年度抵補(bǔ)，需要稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)同意后才能將之前多交的所得稅抵補(bǔ)今年的。而且追溯期最多不能超過(guò)五年。

方老師 解答

2018-01-09 21:03

不找稅務(wù)審批的話直接做會(huì)計(jì)處理，處理結(jié)果會(huì)影響以前年度損益，相當(dāng)于你放棄彌補(bǔ)。 
借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊 
借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

方老師 解答

2018-01-10 16:45

不客氣，祝你生活愉快！