開心果子笑 追問

2018-01-10 13:58

老師已認證的進項和銷項是這樣做嗎？：借應交稅費-銷項稅 77091.09  借:應交稅費－轉(zhuǎn)出未交增值稅17014.63 貸：應交稅費－銷項稅77091.09，同時， 借：應交稅費－未交增值稅 17014.63 ，貸：應交稅費－轉(zhuǎn)出未交增值稅17014.63，那我待認證的抵扣稅382334.94是不是再做借：應交稅費－進項稅額382334.94，借：應交稅費－待認證進項稅額 382334.94.老師，我這樣做對不對？

宋生老師 解答

2018-01-10 14:00

你好！不需要那么多。月末有稅要交的時候就只需要 
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅

開心果子笑 追問

2018-01-10 14:10

老師：因為進項大于銷項那就只做 借：應交稅費－未交增值稅 17014.63 ，貸：應交稅費－轉(zhuǎn)出未交增值稅17014.63，那我那些待認證的抵扣稅382334.94還要不要再做借：應交稅費－進項稅額382334.94，借：應交稅費－待認證進項稅額 382334.94.老師？

宋生老師 解答

2018-01-10 14:11

你好！如果進項大于銷項不用單獨做分錄

開心果子笑 追問

2018-01-10 14:33

老師：如果進項大于銷項不用單獨做分錄，那現(xiàn)在年底出報表前不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？那我的待認證的像上面那樣做結(jié)轉(zhuǎn)有沒有問題？

宋生老師 解答

2018-01-10 14:41

你好!不需要再結(jié)轉(zhuǎn)。 
你如果認證了那些發(fā)票就需要做那個分錄。