珍 追問

2023-08-03 17:57

2、2023年12月31日是確認融資成分的影響：
借：財務(wù)費用400萬*6%=24萬元
貸：未確認融資費用24萬元

請問這個財務(wù)費用，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

樸老師 解答

2023-08-03 18:39

同學你好
這個有發(fā)票就可以

珍 追問

2023-08-04 08:41

這個未確認融資費用，后續(xù)分攤到財務(wù)費用，怎么會有發(fā)票呢？讓誰提供這個發(fā)票給我們呀？

樸老師 解答

2023-08-04 08:44

在收到利息發(fā)票時 攤銷 借計 入財務(wù)費用 應交稅費-應交增值稅進項稅 貸:未確認融資費用 
收款方給你們開發(fā)票

珍 追問

2023-08-04 08:52

我不是問是否有進項，我是問是否能在企業(yè)所得稅前扣除，是企業(yè)所得稅

珍 追問

2023-08-04 08:54

還有，剛才你說的“收款方給你們開發(fā)票”，我們才是收款方呀，你是不是沒認真看我的問題呢？

樸老師 解答

2023-08-04 08:56

我的意思是利息收款方呀
你們付財務(wù)費用給誰的

珍 追問

2023-08-04 09:20

我的問題是這樣的：我們公司在2023年1月1日向客戶銷售一批產(chǎn)品，合同約定于2年之后交貨，合同中包含兩種付款方式：
第一種，在合同簽訂時客戶支付400萬元。
第二種，客戶可以在2年后交付產(chǎn)品時支付449.44萬元。
客戶選擇合同簽訂時支付貨款400萬元。
我們公司的賬務(wù)處理如下：
1、2023年1月1日簽訂合同時收到貨款時：
借：銀行存款 400萬元
未確認融資費用49.44
貸：合同負債449.44

珍 追問

2023-08-04 09:22

然后，在2023年12月31日確認融資成分的影響：
借：財務(wù)費用400萬*6%=24萬元
貸：未確認融資費用24萬元

請問：這個財務(wù)費用，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？?。。。?！

樸老師 解答

2023-08-04 09:25

這個不能稅前扣除的
這個你要交所得稅

珍 追問

2023-08-04 10:20

我們公司的賬這樣做是沒問題的呀，為何這個財務(wù)費用就不能在企業(yè)所得稅前扣除？能否解釋一下？

樸老師 解答

2023-08-04 10:29

同學你好
這個是你們的收入而不是你們的費用
你為啥做借方財務(wù)費用
你是多收錢了呀

珍 追問

2023-08-04 10:50

概然你說這個業(yè)務(wù)的分錄做錯了，請你寫一下分錄給我，謝謝

樸老師 解答

2023-08-04 10:58

同學你好
你們公司確認收入是449.44萬元