珍 追問

2023-08-04 09:51

對(duì)客戶來說，是屬于融資性質(zhì)。另外你說的“新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生的不、才好判斷的”你這個(gè)表述我不明白

meizi老師 解答

2023-08-04 09:52

你好； 是的； 意思是融資性質(zhì)的； 你就要走 你上面的科目； 合同負(fù)債這些科目的意思 

珍 追問

2023-08-04 09:55

然后，在2023年12月31日確認(rèn)融資成分的影響：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬*6%=24萬元
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用24萬元

然后，在2024年12月31日交付產(chǎn)品時(shí)：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用42.4萬*6%=25.44萬元
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用25.44萬元
同時(shí)：
借：合同負(fù)債449.44萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入397.73萬
       應(yīng)交稅--銷項(xiàng)51.71

請(qǐng)問：這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

meizi老師 解答

2023-08-04 09:55

可以稅前扣除的； 有合理發(fā)票就可以的 

珍 追問

2023-08-04 10:18

我們是收款方，這個(gè)發(fā)票誰開給我們呢？

珍 追問

2023-08-04 10:19

賬這樣做也是沒錯(cuò)的呀，這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用為何還要發(fā)票才能在企業(yè)所得稅前扣除呢？

meizi老師 解答

2023-08-04 10:21

你好； 收取利息的那方開給你哈；    

珍 追問

2023-08-04 10:25

你的意思是客戶開票給我們？這是什么邏輯？

meizi老師 解答

2023-08-04 10:26

你好；   融資性分期收款  ； 就會(huì)涉及這個(gè)  哈；   
1、銷售方，將到期應(yīng)收款按實(shí)際利率法折算的現(xiàn)值作為主營業(yè)務(wù)收入，借：長期應(yīng)收款，貸主營業(yè)務(wù)收入，將差額計(jì)入未實(shí)現(xiàn)融資收益。購貨方，借：庫存商品，貸：長期應(yīng)付款，將差額計(jì)入未確認(rèn)融資費(fèi)用。




2、每期末，將銷售方的未實(shí)現(xiàn)融資收益和購貨方的未確認(rèn)融資費(fèi)用轉(zhuǎn)化確認(rèn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用。




3、銷售方，將每期收到的貨款記入銀行存款，相應(yīng)減少長期應(yīng)收款。購貨方，將每期支付的貨款記入銀行存款，相應(yīng)減少長期應(yīng)付款余額。

珍 追問

2023-08-04 10:54

老師，您都沒認(rèn)真看我的問題，我再說一次：
我們公司在2023年1月1日向客戶銷售一批產(chǎn)品，合同約定于2年之后交貨，合同中包含兩種付款方式：
第一種，在合同簽訂時(shí)客戶支付400萬元。
第二種，客戶可以在2年后交付產(chǎn)品時(shí)支付449.44萬元。
客戶選擇第一種方式，即合同簽訂時(shí)我們公司支付貨款400萬元。
我們公司的賬務(wù)處理如下：
1、2023年1月1日簽訂合同時(shí)收到貨款時(shí)：
借：銀行存款 400萬元
未確認(rèn)融資費(fèi)用49.44
貸：合同負(fù)債449.44

珍 追問

2023-08-04 10:55

然后2，在2023年12月31日確認(rèn)融資成分的影響：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬*6%=24萬元
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用24萬元

珍 追問

2023-08-04 10:57

所以，這根本就不是融資性分期收款??！

meizi老師 解答

2023-08-04 10:59

那你們這個(gè)涉及融資是什么業(yè)務(wù)的 ；  你是銷售方的話；   

珍 追問

2023-08-04 11:01

如果你覺得我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄不對(duì)，請(qǐng)按照這個(gè)業(yè)務(wù)寫個(gè)分錄給我，我才能明白

meizi老師 解答

2023-08-04 11:07

  你這個(gè)是 客戶來融資購貨 ；分期付款給你  就不對(duì)哈；如果是只是單純的銷售貨物； 客戶融資付款； 你分錄就是  對(duì)的  

珍 追問

2023-08-04 14:16

你連問題都沒有認(rèn)真看，我都幫你糾正好幾次了，沒有出現(xiàn)“分期付款”?。?！

珍 追問

2023-08-04 14:17

如上業(yè)務(wù)，我就是問，分錄上的財(cái)務(wù)費(fèi)用，能否在企業(yè)所得稅前扣除？

meizi老師 解答

2023-08-04 14:18

你好1.  發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用 有合理的票據(jù)是可以稅前扣除的；     這個(gè) 一開始我就回復(fù)你了。