BGS 追問(wèn)

2018-01-11 08:29

老師我上傳了兩張圖，哪張暫估是正確的，等發(fā)票來(lái)了我要沖掉原來(lái)的憑證還有結(jié)轉(zhuǎn)的成本那張憑證嗎

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 08:41

您好，第二張是正確的，來(lái)了發(fā)票要沖原來(lái)的憑證和結(jié)轉(zhuǎn)的成本，再按發(fā)票編制憑證。

BGS 追問(wèn)

2018-01-11 12:04

老師如果來(lái)的發(fā)票跟我暫估時(shí)一樣的金額，還要紅沖嗎

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 13:44

您好，可以不用紅沖了，但是可以做一個(gè)分錄，借；施工成本-直接材料，借；施工成本-直接材料，負(fù)數(shù)。以方便查找發(fā)票所在的憑證。

BGS 追問(wèn)

2018-01-11 14:21

好的，謝謝，老師建筑業(yè)的稅負(fù)率是多少，比如我公司現(xiàn)只開(kāi)了張23萬(wàn)的發(fā)票，人工：6萬(wàn)，材料：13萬(wàn)  結(jié)轉(zhuǎn)成本15.萬(wàn)，企業(yè)所得稅交多少適合，我們不是核定征收的，是按查帳征收的

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 14:43

您好，企業(yè)所得稅負(fù)率大概是1.5%，按此交所得稅就行了。

BGS 追問(wèn)

2018-01-11 14:54

老師小規(guī)模的稅負(fù)也是1.5%嗎，那23萬(wàn)的1.5%那企業(yè)所得稅是不是交3450左右就比較合理？

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 14:59

您好，是的。