調(diào)皮的龍貓 追問

2018-01-13 17:53

王老師，意思是說后面還要做一次社保計提對嗎？

老王老師 解答

2018-01-13 17:56

您好，對的。

調(diào)皮的龍貓 追問

2018-01-13 17:59

@王老師:能麻煩王老師給我寫詳細(xì)的計提分錄嗎？謝謝王老師

老王老師 解答

2018-01-13 18:05

您好，不客氣，請按以下分錄處理，謝謝。 
1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金