香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-15 10:02

老師，實(shí)際情況是這樣，9月開票盤顯示的增值稅11825.16，10月增值稅報(bào)表11825.25，所以多交了0.09，但是賬上銀行存款也記的是減少11825.16，少記了0.09，截止到2017年12月應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅賬戶無余額這種情況怎么賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2018-01-15 10:04

你好，申報(bào)表是11825.25，怎么只需要繳納11825.16呢

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-15 10:05

你好，老師，原來的會計(jì)沒有打印對賬單，所以按11825.16計(jì)入的銀行存款

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-15 10:07

現(xiàn)在銀行對賬單和報(bào)表銀行存款顯示差0.09

鄒老師 解答

2018-01-15 10:08

你好，申報(bào)數(shù)據(jù)沒有錯(cuò)，但是扣款確少了0.09？

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-15 10:12

老師，9月開票 盤增值稅是11825.16，10月申報(bào)表是11825.25（實(shí)際繳納），因?yàn)閮蓚€(gè)系統(tǒng)四舍五入的方式不同，所以產(chǎn)生的0.09差異，又因?yàn)樵瓡?jì)沒有打印對賬單，10月份銀行存款按11825.16計(jì)入的，所以現(xiàn)在銀行對賬單和報(bào)表銀行存款顯示差0.09

鄒老師 解答

2018-01-15 10:13

借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.09  貸；銀行存款 
補(bǔ)做扣款分錄就是了

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-15 10:16

9月  借應(yīng)收   貸  收入   增值稅  11825.16   10月    繳款  增值稅  11825.16 銀行存款  11825.16     
如果補(bǔ)做扣款分錄   借   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.09 貸；銀行存款              那么 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   就有余額了

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-15 10:18

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅    這個(gè)賬戶永遠(yuǎn)會有0.09的余額

鄒老師 解答

2018-01-15 10:34

你好，補(bǔ)做了這個(gè)分錄就沒有余額的 
你是不是之前確認(rèn)應(yīng)交增值稅不是按11825.25確認(rèn)的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-15 10:40

按11825.16確認(rèn)的 
賬上是這樣的 
9月 借     應(yīng)收    貸   收入 增值稅 11825.16                   
10月 繳款    借 ： 增值稅 11825.16     貸   銀行存款 ：11825.16

鄒老師 解答

2018-01-15 10:41

借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.09 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.09 貸；銀行存款 
你需要補(bǔ)做這個(gè)分錄

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-15 10:46

老師，賬上應(yīng)收賬款是406000，打入銀行的也是406000，現(xiàn)在平著呢

鄒老師 解答

2018-01-15 10:47

你好，那是你申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，賬務(wù)是沒有問題的？

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-15 10:55

產(chǎn)生的誤差0.09是因 
1.開票盤和你納稅系統(tǒng)四舍五入的方式不同， 
2.會計(jì)入賬（銀行存款）按開票盤入的，并未按實(shí)際繳納入 
應(yīng)收賬款現(xiàn)在平著呢  ，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅也平著呢，就是銀行存款賬和實(shí)際余額差0.09

鄒老師 解答

2018-01-15 11:04

你好，你賬務(wù)需要根據(jù)開票系統(tǒng)的收入，稅額做收入，應(yīng)交稅費(fèi)確認(rèn)的，不對的地方需要調(diào)整過來的