香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-15 10:02

老師，實際情況是這樣，9月開票盤顯示的增值稅11825.16，10月增值稅報表11825.25，所以多交了0.09，但是賬上銀行存款也記的是減少11825.16，少記了0.09，截止到2017年12月應交稅費-增值稅賬戶無余額這種情況怎么賬務處理？

鄒老師 解答

2018-01-15 10:04

你好，申報表是11825.25，怎么只需要繳納11825.16呢

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-15 10:05

你好，老師，原來的會計沒有打印對賬單，所以按11825.16計入的銀行存款

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-15 10:07

現在銀行對賬單和報表銀行存款顯示差0.09

鄒老師 解答

2018-01-15 10:08

你好，申報數據沒有錯，但是扣款確少了0.09？

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-15 10:12

老師，9月開票 盤增值稅是11825.16，10月申報表是11825.25（實際繳納），因為兩個系統四舍五入的方式不同，所以產生的0.09差異，又因為原會計沒有打印對賬單，10月份銀行存款按11825.16計入的，所以現在銀行對賬單和報表銀行存款顯示差0.09

鄒老師 解答

2018-01-15 10:13

借；應交稅費——應交增值稅0.09  貸；銀行存款 
補做扣款分錄就是了

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-15 10:16

9月  借應收   貸  收入   增值稅  11825.16   10月    繳款  增值稅  11825.16 銀行存款  11825.16     
如果補做扣款分錄   借   應交稅費——應交增值稅0.09 貸；銀行存款              那么 應交稅費——應交增值稅   就有余額了

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-15 10:18

應交稅費——應交增值稅    這個賬戶永遠會有0.09的余額

鄒老師 解答

2018-01-15 10:34

你好，補做了這個分錄就沒有余額的 
你是不是之前確認應交增值稅不是按11825.25確認的

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-15 10:40

按11825.16確認的 
賬上是這樣的 
9月 借     應收    貸   收入 增值稅 11825.16                   
10月 繳款    借 ： 增值稅 11825.16     貸   銀行存款 ：11825.16

鄒老師 解答

2018-01-15 10:41

借；應收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅0.09 
借；應交稅費-應交增值稅 0.09 貸；銀行存款 
你需要補做這個分錄

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-15 10:46

老師，賬上應收賬款是406000，打入銀行的也是406000，現在平著呢

鄒老師 解答

2018-01-15 10:47

你好，那是你申報數據有誤，賬務是沒有問題的？

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-15 10:55

產生的誤差0.09是因 
1.開票盤和你納稅系統四舍五入的方式不同， 
2.會計入賬（銀行存款）按開票盤入的，并未按實際繳納入 
應收賬款現在平著呢  ，應交稅費-增值稅也平著呢，就是銀行存款賬和實際余額差0.09

鄒老師 解答

2018-01-15 11:04

你好，你賬務需要根據開票系統的收入，稅額做收入，應交稅費確認的，不對的地方需要調整過來的