現(xiàn)狀:應(yīng)交稅費-增值稅-進項 期末余額:借方400735.17;應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 期末余額:貸方1772951.78 ;應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅額 期末余額:借方660 ;應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出 期末余額:貸方945.22 ;應(yīng)交稅費-增值稅-已交稅金 平 0 ;應(yīng)交稅費-增值稅-未交稅金 期末余額:平 0 ;應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 期末余額借方:1401781.54。實際的余額內(nèi)容:應(yīng)交稅費-增值稅-進項 期末余額:借方12020.18 ;應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 期末余額:貸方紅字-18131.28;增值稅調(diào)整會計分錄應(yīng)該怎么做呀??
菲童牛寶
于2018-01-17 10:23 發(fā)布 ??2135次瀏覽
- 送心意
職稱:
2018-01-17 11:01
學(xué)員你好,每個月或者是年末將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)相互結(jié)轉(zhuǎn),差額計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 在計提增值稅時,借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 實際繳納時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
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學(xué)員你好,每個月或者是年末將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)相互結(jié)轉(zhuǎn),差額計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 在計提增值稅時,借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 實際繳納時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2018-01-17 11:01:04

你現(xiàn)在是銷項稅小于進項稅,借方余額578,001.21就是留底稅額,可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2018-11-20 13:49:20

同學(xué)您好,進項稅額的余額和銷項稅額的余額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額在借方,就不用做了,就掛借方,轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額在貸方,就轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅的貸方
2021-10-08 20:14:25

你好!不是
增值稅期末余額=銷項稅貸方發(fā)生額-(進賬稅借方發(fā)生額-進項稅轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額)-期初留抵稅額
2019-01-18 11:56:12

銷項稅額和進項稅額期末沒有余額 如果當(dāng)月有留底稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅有期末余額
2018-12-25 09:55:17
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2018-01-17 11:08
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