請(qǐng)問(wèn)，我們1月所屬期，銷項(xiàng)稅額為0，進(jìn)項(xiàng)稅額40000，加計(jì)抵減金額4000，那么詳細(xì)的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？應(yīng)納稅額為0時(shí)還需要體現(xiàn)加計(jì)抵減的分錄嗎

答： 借，應(yīng)交稅費(fèi)～加計(jì)抵扣4000 貸，其他收益4008

題目：甲公司以提供生活服務(wù)為主，2022年適用進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減政策。已知其2月銷項(xiàng)稅額23.8萬(wàn)元，簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額3萬(wàn)元，當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為20萬(wàn)元，上期末加計(jì)抵減余額1萬(wàn)元。則該公司2月應(yīng)納稅額是（ ）萬(wàn)元。 答案:當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額＝20×15%＝3（萬(wàn)元）， 當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額＝1＋3＝4（萬(wàn)元）。 當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額＝23.8－20＝3.8（萬(wàn)元）。 則當(dāng)期應(yīng)納稅額＝3.8－3.8＋3＝3（萬(wàn)元）。 提問(wèn)為何不可以：23.8+3）-20-（20*15%+1）=2.8 ？

答： 我們可以先計(jì)算當(dāng)期加計(jì)抵減額，再計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額。 已知2月銷項(xiàng)稅額為：23.8萬(wàn)元 已知2月簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額為：3萬(wàn)元 已知當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為：20萬(wàn)元 已知上期末加計(jì)抵減余額為：1萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額 = 當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 × 加計(jì)抵減比例，可計(jì)算當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額：?20 times 15% = 320×15%=3萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額 = 上期末加計(jì)抵減余額 %2B 當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額，可計(jì)算當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額： 1 %2B 3 = 4萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，可計(jì)算當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額： 1.8 - 20 = 3.8萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額 - 當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額，可計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額： 2.8 - 4 = -0.2萬(wàn)元 所以，該公司2月應(yīng)納稅額是-0.2萬(wàn)元。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。 從這個(gè)公式理解，稅額是由下一環(huán)節(jié)承擔(dān)，本公司并未實(shí)際交稅。（銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)）??13%理解.公司確實(shí)在增值部分交了稅款。這兩個(gè)公式是否矛盾？

答： 你好，增值稅是針對(duì)增值的那一部分繳納的稅費(fèi)。 你們有增值需要繳納