外向的大俠 追問

2023-09-14 10:19

收到國家科技部項目?？?，借：銀行存款，貸：專項應付款。用?？钯徺I計算機服務費的時候，借：管理費用-研發(fā)支出-科技部項目-服務費，貸：銀行存款

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:21

或者聘請專家咨詢時，借：管理費用-研發(fā)支出-咨詢費，貸：銀行存款。那那個專項應付款在什么時候去抵消掉這個科目呢？

小鎖老師 解答

2023-09-14 10:22

專項應付款的話，是回頭沖減你這個費用的

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:26

就是項目結(jié)束，能資本化的就借：專項應付款，貸：資本公積。費用化的話就借：專項應付款，貸：管理費用-研發(fā)支出 ，對嗎？如果這樣操作，一個項目涉及好幾年工程的，跨年了沖減費用科目，弊端不就對利潤表影響很大？或者用以前年度損益調(diào)整科目來代替管理費用，不就需要涉及到調(diào)賬了/

小鎖老師 解答

2023-09-14 10:30

嗯對是這個意思的哈，這個是不影響的

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:33

我懂賬務處理的借貸怎么做，但是就是有些疑惑是不是費用化的時候，借：專項應付款，貸:管理費用,這樣直接沖減抵消掉科目。我疑惑的點是這樣做，不跨年的時候貸：管理費用科目，對當年利潤表影響很大?？缒旰笫怯靡郧澳甓葥p益調(diào)整科目嗎？用這個科目是不是就意味著調(diào)賬了？

小鎖老師 解答

2023-09-14 10:38

對，跨年的話用以前年度損益調(diào)整，1所以盡量別跨年，當月支出當月處理

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:40

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:42

但是簽訂的項目合同這就是一個長期的項目，為期3年，不跨年也做不到啊。這個是我在網(wǎng)上查的，費用支出的時候又寫直接借：專項應付款，貸：銀行存款。究竟收到科技部項目撥款及支付的整套會計分錄到底怎么做?。恐v的都不一樣

小鎖老師 解答

2023-09-14 10:43

做費用，因為你簽訂的是長期沒錯，但是你不可能費用三年確認一次是吧

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:44

您的意思是當月確認一次，或者當年就確認一次。確認的時候借：管理費用，貸：專項應付款？

小鎖老師 解答

2023-09-14 10:46

嗯對，這樣就不涉及到跨年的