外向的大俠 追問

2023-09-14 10:19

收到國家科技部項(xiàng)目專款，借：銀行存款，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款。用專款購買計(jì)算機(jī)服務(wù)費(fèi)的時(shí)候，借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出-科技部項(xiàng)目-服務(wù)費(fèi)，貸：銀行存款

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:21

或者聘請(qǐng)專家咨詢時(shí)，借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出-咨詢費(fèi)，貸：銀行存款。那那個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款在什么時(shí)候去抵消掉這個(gè)科目呢？

小鎖老師 解答

2023-09-14 10:22

專項(xiàng)應(yīng)付款的話，是回頭沖減你這個(gè)費(fèi)用的

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:26

就是項(xiàng)目結(jié)束，能資本化的就借：專項(xiàng)應(yīng)付款，貸：資本公積。費(fèi)用化的話就借：專項(xiàng)應(yīng)付款，貸：管理費(fèi)用-研發(fā)支出 ，對(duì)嗎？如果這樣操作，一個(gè)項(xiàng)目涉及好幾年工程的，跨年了沖減費(fèi)用科目，弊端不就對(duì)利潤表影響很大？或者用以前年度損益調(diào)整科目來代替管理費(fèi)用，不就需要涉及到調(diào)賬了/

小鎖老師 解答

2023-09-14 10:30

嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈，這個(gè)是不影響的

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:33

我懂賬務(wù)處理的借貸怎么做，但是就是有些疑惑是不是費(fèi)用化的時(shí)候，借：專項(xiàng)應(yīng)付款，貸:管理費(fèi)用,這樣直接沖減抵消掉科目。我疑惑的點(diǎn)是這樣做，不跨年的時(shí)候貸：管理費(fèi)用科目，對(duì)當(dāng)年利潤表影響很大?？缒旰笫怯靡郧澳甓葥p益調(diào)整科目嗎？用這個(gè)科目是不是就意味著調(diào)賬了？

小鎖老師 解答

2023-09-14 10:38

對(duì)，跨年的話用以前年度損益調(diào)整，1所以盡量別跨年，當(dāng)月支出當(dāng)月處理

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:40

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:42

但是簽訂的項(xiàng)目合同這就是一個(gè)長期的項(xiàng)目，為期3年，不跨年也做不到啊。這個(gè)是我在網(wǎng)上查的，費(fèi)用支出的時(shí)候又寫直接借：專項(xiàng)應(yīng)付款，貸：銀行存款。究竟收到科技部項(xiàng)目撥款及支付的整套會(huì)計(jì)分錄到底怎么做??？講的都不一樣

小鎖老師 解答

2023-09-14 10:43

做費(fèi)用，因?yàn)槟愫炗喌氖情L期沒錯(cuò)，但是你不可能費(fèi)用三年確認(rèn)一次是吧

外向的大俠 追問

2023-09-14 10:44

您的意思是當(dāng)月確認(rèn)一次，或者當(dāng)年就確認(rèn)一次。確認(rèn)的時(shí)候借：管理費(fèi)用，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款？

小鎖老師 解答

2023-09-14 10:46

嗯對(duì)，這樣就不涉及到跨年的