2333333 追問

2018-01-24 16:26

我們是小規(guī)模納稅人，根本沒有收入啊，我問的是收入，我看網(wǎng)上說需要用到以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2018-01-24 16:27

你好，跨年的收入需要通過以前年度損益調(diào)整核算的 
就是我們1月份補交了17年最后一個季度的增值稅，我是根據(jù)這個判斷是做增值稅繳納的分錄

2333333 追問

2018-01-24 16:30

我們已經(jīng)申報過增值稅了，也已經(jīng)繳納了，但是1月份又補交了一部分，這一部分的收入還有成本，還有稅費根本沒有進行賬務處理，怎么對這部分補提

鄒老師 解答

2018-01-24 16:31

借；應收賬款    貸；以前年度損益——主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅 
借；以前年度損益——主營業(yè)務成本   貸；庫存商品 
 借；應交稅費——應交增值稅 貸；銀行存款 
完成過程是這樣

2333333 追問

2018-01-24 16:35

直接把這部分做到1月份的賬務就可以了嗎

鄒老師 解答

2018-01-24 16:36

你好，是計入1月份核算

2333333 追問

2018-01-24 16:44

以前年度損益調(diào)整科目在哪里啊，我們用的是小企業(yè)會計準則的財務軟件，怎么找不到這個科目呢

鄒老師 解答

2018-01-24 16:45

你好，是損益科目 
沒有這個科目你可以通過利潤分配——未分配利潤核算

2333333 追問

2018-01-24 16:54

什么意思呢 
............

鄒老師 解答

2018-01-24 16:56

你好，就是沒有以前年度損益調(diào)整科目，你可以把之前分錄的以前年度損益調(diào)整科目換成利潤分配——未分配利潤科目

2333333 追問

2018-01-24 17:01

這個是不是也不影響今年的本年利潤科目

鄒老師 解答

2018-01-24 17:02

你好，是的，不影響當年利潤的