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送心意

薛老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-25 09:56

你好！ 
應(yīng)付科目和應(yīng)收科目本質(zhì)上是不同的，應(yīng)付科目核算的是我們采購(gòu)的，應(yīng)收科目核算的是我們銷售的，如果你要調(diào)的話，你這個(gè)公司是供應(yīng)商還是客戶，如果是供應(yīng)商，做一筆借：應(yīng)付賬款469853.1，貸：應(yīng)收賬款469853.1。 
如果是客戶的話，做一筆借：應(yīng)收賬款50000，貸：應(yīng)付賬款50000。

高小逗 追問(wèn)

2018-01-25 10:06

老師，應(yīng)收賬款不是和預(yù)收是相對(duì)應(yīng)的嗎？應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款是相對(duì)應(yīng)的，那么，那么可以安您上面這樣直接沖可以嗎？

薛老師 解答

2018-01-25 16:45

@高小逗:照理說(shuō)應(yīng)收和預(yù)收相對(duì)應(yīng)，應(yīng)付和預(yù)付相對(duì)應(yīng)，但是你這種情況是債權(quán)債務(wù)相抵后剩下的，所以可以直接沖。

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付賬款和應(yīng)收賬款是企業(yè)的資產(chǎn)。 預(yù)收賬款和應(yīng)付賬款是企業(yè)的負(fù)債。 在填制資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候： 應(yīng)收賬款項(xiàng)目=應(yīng)收賬款明細(xì)科目借方余額+預(yù)收賬款明細(xì)科目借方余額-相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備 預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)目=應(yīng)收賬款明細(xì)科目貸方余額+預(yù)收賬款明細(xì)科目貸方余額 應(yīng)付賬款項(xiàng)目=應(yīng)付賬款明細(xì)科目貸方余額+預(yù)付賬款明細(xì)科目貸方余額 預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)目=應(yīng)付賬款明細(xì)科目借方余額+預(yù)付賬款明細(xì)科目借方余額 預(yù)付賬款常用于資產(chǎn)的采購(gòu)先預(yù)付一部分款項(xiàng)給對(duì)方： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 而預(yù)收賬款是常用于銷售貨物的時(shí)候，收取對(duì)方的一部分貨款： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)付賬款是指購(gòu)買貨物沒(méi)有支付價(jià)款，應(yīng)收賬款是指銷售貨物，應(yīng)收取的價(jià)款。
2017-08-07 09:08:16
您好 請(qǐng)問(wèn)是同一家單位 不同科目調(diào)整么
2019-07-12 10:24:32
你好！ 應(yīng)付科目和應(yīng)收科目本質(zhì)上是不同的，應(yīng)付科目核算的是我們采購(gòu)的，應(yīng)收科目核算的是我們銷售的，如果你要調(diào)的話，你這個(gè)公司是供應(yīng)商還是客戶，如果是供應(yīng)商，做一筆借：應(yīng)付賬款469853.1，貸：應(yīng)收賬款469853.1。 如果是客戶的話，做一筆借：應(yīng)收賬款50000，貸：應(yīng)付賬款50000。
2018-01-25 09:56:27
借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)收賬款，按應(yīng)收賬款的余額進(jìn)行抵消
2022-04-27 16:07:15
不用調(diào)整，在借方就代表應(yīng)付。
2022-08-08 15:54:30
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