微信用戶 追問

2023-10-11 19:02

老師，工資、社保、折舊費(fèi)這些我都知道，就是不知道稅費(fèi)包括哪些

玲老師 解答

2023-10-11 19:07

稅費(fèi)，比如增值稅，附加稅，所得稅，這些都要計(jì)提的工會經(jīng)費(fèi)。

微信用戶 追問

2023-10-11 19:09

老師，增值稅也需要計(jì)提嗎？是不是就是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅那個分錄

玲老師 解答

2023-10-11 19:13

增值稅要是一般納稅人需要期末做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，要是小規(guī)模就不用。

微信用戶 追問

2023-10-11 19:32

老師,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅).

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅.   這道分錄是計(jì)提分錄還是結(jié)轉(zhuǎn)分錄

玲老師 解答

2023-10-11 19:38

你好，這個是期末做結(jié)轉(zhuǎn)的分?jǐn)?shù)。

微信用戶 追問

2023-10-11 19:44

老師，計(jì)提的分錄是不是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅                                  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

玲老師 解答

2023-10-11 19:48

 你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

微信用戶 追問

2023-10-11 20:42

老師，對啊，在做增值稅賬務(wù)處理時我也是這么做的，您上面說可以計(jì)提，所以我不知道哪道分錄是計(jì)提，計(jì)提增值稅的分如是怎么寫的呢

玲老師 解答

2023-10-11 20:47

增值稅就是先做一個確認(rèn)收入，然后期末結(jié)轉(zhuǎn)就這兩步。期末結(jié)轉(zhuǎn)就可以理解為計(jì)提增值稅。