葉子 追問

2018-01-30 16:41

老師，是一筆一筆調(diào)，還是總共做一筆調(diào)整？

鄒老師 解答

2018-01-30 16:41

你好，可以匯總一筆做調(diào)整的

葉子 追問

2018-01-30 16:48

老師，我的社保工資計(jì)提的分錄也做錯(cuò)了，社保計(jì)提沒有計(jì)提個(gè)人繳納部分，工資計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用、其他應(yīng)收款（個(gè)人社保），貸：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)），從賬上看，管理費(fèi)用借方少了個(gè)人社保部分、應(yīng)付職工薪酬貸方少了，多了一筆其他應(yīng)收款（個(gè)人社保），這個(gè)怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-30 16:49

你好，個(gè)人社保本來就需要通過其他應(yīng)收款科目來核算的 
比如 舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

葉子 追問

2018-01-30 17:01

老師，那就是我這個(gè)做的沒問題，發(fā)放工資是：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款，銀行存款？

鄒老師 解答

2018-01-30 17:01

你好，是的，從工資中扣除個(gè)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社保部分

葉子 追問

2018-01-30 17:02

明白了，謝謝老師。

鄒老師 解答

2018-01-30 17:03

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！