林子 追問

2018-02-01 11:33

沒有開票時(shí)：借：應(yīng)收賬款-客戶名   貸：主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)             開票時(shí)：具體要怎么做分錄和步驟呢，請(qǐng)教老師寫詳細(xì)點(diǎn)

解答

2018-02-01 11:45

@林子:學(xué)員你好，開具發(fā)票的時(shí)候需要將這筆未開票收入沖銷，用紅字沖銷，重新錄入開發(fā)票的分錄。

林子 追問

2018-02-01 15:33

還是不太明白，是說先開票嗎，等對(duì)方要-票的時(shí)候在紅字沖銷，另外開個(gè)發(fā)票？

解答

2018-02-01 15:43

@林子:學(xué)員你好，是針對(duì)沒有開具發(fā)票，但是需要在當(dāng)月確認(rèn)收入的情況，才納入“未開發(fā)票收入”，實(shí)際開具發(fā)票出去的時(shí)候在用紅字沖銷未開票收入，這樣才不會(huì)造成重復(fù)繳納增值稅。

林子 追問

2018-02-01 16:10

沒有開票時(shí)：借：應(yīng)收賬款-客戶名 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)   開票時(shí)，就直接紅沖這筆分錄嗎，是怎么樣紅字沖銷呢

解答

2018-02-01 16:22

@林子:學(xué)員你好，就是用負(fù)數(shù)代表紅字。