我們公司是一般納稅人，收購農(nóng)副產(chǎn)品，2017年8月份采購的農(nóng)副產(chǎn)品在稅務(wù)局開的普票.已經(jīng)在8月份抵扣了銷項(xiàng)稅額，在2017年12月份稅務(wù)局查到8月份收購的農(nóng)副產(chǎn)品有186360.00元（這一比是普票的金額，稅額：186360*11%=20499.6）要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，12月份已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來了10000.00元。老師我的問題1：老師是不是稅務(wù)局查到進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，必須在查到的12月份全部轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，然后必須繳納這一筆稅款2：老師現(xiàn)在這一筆186360.00進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，12月份如果沒有銷項(xiàng)稅額，只有這一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，那么它得印花稅怎么計(jì)算？（老師我們公司的印花稅每次都和進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)來計(jì)算印花稅）老師可以給我寫一個(gè)公式嗎謝謝老師!

答： 1稅局查到進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出會(huì)通知企業(yè)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，會(huì)要求企業(yè)當(dāng)月或多少天以內(nèi)補(bǔ)交此稅款。 2如果是購銷合同，轉(zhuǎn)出的部分進(jìn)入購進(jìn)成本，印花稅按轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的金額*萬分之三計(jì)處繳納。

一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額如何記賬，進(jìn)項(xiàng)稅額如何轉(zhuǎn)出？

答： 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我是一般納稅人，餐飲業(yè)，5月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，己認(rèn)證做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，想問的是，這張發(fā)票對(duì)方在6月開過了紅字發(fā)票，沖了一部分金額，請(qǐng)問，我這個(gè)月怎么做這張紅字的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

答： 已經(jīng)之前轉(zhuǎn)出后面申報(bào)不需要再轉(zhuǎn)出