我們公司是一般納稅人，收購農(nóng)副產(chǎn)品，2017年8月份采購的農(nóng)副產(chǎn)品在稅務(wù)局開的普票.已經(jīng)在8月份抵扣了銷項稅額，在2017年12月份稅務(wù)局查到8月份收購的農(nóng)副產(chǎn)品有186360.00元（這一比是普票的金額，稅額：186360*11%=20499.6）要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，12月份已經(jīng)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出來了10000.00元。老師我的問題1：老師是不是稅務(wù)局查到進(jìn)項稅要轉(zhuǎn)出，必須在查到的12月份全部轉(zhuǎn)出進(jìn)項，然后必須繳納這一筆稅款2：老師現(xiàn)在這一筆186360.00進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，12月份如果沒有銷項稅額，只有這一筆進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，那么它得印花稅怎么計算？（老師我們公司的印花稅每次都和進(jìn)項銷項來計算印花稅）老師可以給我寫一個公式嗎謝謝老師!

答： 1稅局查到進(jìn)項要轉(zhuǎn)出會通知企業(yè)進(jìn)行進(jìn)項轉(zhuǎn)出，會要求企業(yè)當(dāng)月或多少天以內(nèi)補(bǔ)交此稅款。 2如果是購銷合同，轉(zhuǎn)出的部分進(jìn)入購進(jìn)成本，印花稅按轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額的金額*萬分之三計處繳納。

一般納稅人進(jìn)項稅額和銷項稅額如何記賬，進(jìn)項稅額如何轉(zhuǎn)出？

答： 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

我是一般納稅人，餐飲業(yè)，5月收到進(jìn)項發(fā)票，己認(rèn)證做了進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了，想問的是，這張發(fā)票對方在6月開過了紅字發(fā)票，沖了一部分金額，請問，我這個月怎么做這張紅字的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？

答： 已經(jīng)之前轉(zhuǎn)出后面申報不需要再轉(zhuǎn)出