企業(yè)發(fā)現(xiàn)上年12月生產(chǎn) A 產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料50 000元,原編制轉(zhuǎn)字12032號記賬憑證的會計(jì)分錄為:借方生產(chǎn)成本500000元，貸方原材料500000元。上年末,A 產(chǎn)品已經(jīng)完工50%,并且完工產(chǎn)品已經(jīng)對外銷售了60%。企業(yè)所得稅稅率為25%。在進(jìn)行更正時(shí)以下說法正確的是 A. 該錯(cuò)誤影響以前年度損益調(diào)整賬戶的最終金額為101250元 B. 該錯(cuò)誤導(dǎo)致少計(jì)企業(yè)所得稅的金額為101250元 C. 該錯(cuò)誤不會影響到庫存商品賬戶 D. 該錯(cuò)誤不會影響到主營業(yè)務(wù)成本賬戶老師您好，這個(gè)正確答案選擇d選項(xiàng)，我想知道那a選項(xiàng)和b選項(xiàng)正確應(yīng)該如何計(jì)算，以及為什么不會影響主營業(yè)務(wù)成本

apple老師

職稱：高級會計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,注冊會計(jì)師

2023-10-28 14:46

同學(xué)你好，和剛才是同一個(gè)問題吧。選 A 計(jì)算過程看另外一個(gè)信息

apple老師解答

2023-10-28 14:47

計(jì)算方法(5000000-50000）*50%*60%*0.75= 101250 同學(xué)你看一下計(jì)算過程

apple老師解答

2023-10-28 14:53

是不影響主營業(yè)務(wù)成本賬戶。是影響上年的以前年度損益賬戶，但是，金額老師算錯(cuò)了嗎？

微信用戶追問

2023-10-29 09:33

是不是應(yīng)該加上而不是減去，銷售60％多記了500000-50000)×0.5×0.6＝135000，所得稅多交了500000-50000)×0.5×0.6×0.25=33750，調(diào)整=1350000+33750=1383750，是這樣算嗎，望老師解答

apple老師解答

2023-10-29 09:47

同學(xué)你好，老師把會計(jì)分錄列出來了。成本和所得稅不是相反的嗎。應(yīng)是減不是加

apple老師解答

2023-10-29 09:55

同學(xué)你好，老師覺得這個(gè)答案挺奇怪的。我們正常算所得稅時(shí)。成本是用來抵稅的。成本高稅才少?，F(xiàn)在把成本減少。稅就是要多交。正好相反的。因此。是否把你的題目反應(yīng)給代課老師。有沒有可能印刷錯(cuò)誤。

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