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2、某服裝公司為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生以下業(yè)務： (1)將自產(chǎn)產(chǎn)品100件捐贈給某希望小學，產(chǎn)品賬面成本為每件40元，市場售價為每件50元； (2)以自產(chǎn)產(chǎn)品分配股利，該批產(chǎn)品成本為150萬元，市場售價為200萬元(不含稅)； (3)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利，該批產(chǎn)品的成本為200萬元，市場售價為300萬元； (4)將自有廠房對外出租，預收租金10萬元。 要求：做出上述業(yè)務賬務處理。
活潑的吐司
于2023-11-03 14:35 發(fā)布 ??694次瀏覽
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小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2023-11-03 14:36
想請問一下茶葉公司出口退稅的流程 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師 我們客戶發(fā)的對賬函 金額和我們賬上不一樣 問
您好，可以的，這個不影響的，他們也是怕稅務局查賬 答
A公司收到一張發(fā)票，發(fā)票上開的公司也是A公司，但是A 問
您好你是指A公司自已幫自已開票嗎？然后要B公司付款 答
請問個稅系統(tǒng)更改了2024年的數(shù)據(jù)，今年申報殘保金 問
按更改后個稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)申報 答
為什么要去減去而不是加上150*40% 問
核心是成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法時，對原持有股權(quán)（80%）在處置前的投資收益調(diào)整規(guī)則： 甲公司 2×19 年分配現(xiàn)金股利 150 萬元（成本法下長江公司已按 80% 確認投資收益），但該股利是甲公司當年凈利潤（620 萬元）的分配，需先判斷是否屬于 “投資后實現(xiàn)凈利潤的分配”—— 甲公司 2×19 年 7-12 月（長江公司投資后）凈利潤 = 620÷2=310 萬元，分配的 150 萬元≤310 萬元，屬于投資后凈利潤分配，成本法下確認的投資收益無需沖回，但轉(zhuǎn)權(quán)益法時，需按剩余股權(quán)比例（40%）追溯調(diào)整 “長期股權(quán)投資”： 原成本法下，長江公司確認應收股利 = 150×80%=120 萬元，對應 “投資收益”；轉(zhuǎn)權(quán)益法時，剩余 40% 股權(quán)對應的股利 = 150×40%=60 萬元，需從 “長期股權(quán)投資 —— 損益調(diào)整” 中扣除（因為股利分配會減少被投資方凈資產(chǎn)，權(quán)益法下需按持股比例調(diào)減長期股權(quán)投資賬面價值），而非加上。 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
小林老師 解答
2023-11-03 14:38