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送心意

小鎖老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師

2023-11-13 10:56

您好,這個的話,
(1)購進出口貨物時,
借:庫存商品
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅金)
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)
(2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(3)收到出口退稅款,
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅

funny 追問

2023-11-13 11:08

出口貨物的進項稅不是不可以抵扣嗎  而且進項稅不是退稅勾選嗎   這個進項稅轉(zhuǎn)出用在這邊是什么意思呢

小鎖老師 解答

2023-11-13 11:09

轉(zhuǎn)出的話,就是相當于不抵扣的了,你好

funny 追問

2023-11-13 11:10

有沒有會計分錄不經(jīng)過這個科目的做法

小鎖老師 解答

2023-11-13 11:11

肯定要經(jīng)過科目的,不然這個沒辦法做直接不抵扣的,你好

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您好,這個的話, (1)購進出口貨物時, 借:庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅金) 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款) (2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) —應(yīng)交增值稅(出口退稅) (3)收到出口退稅款, 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅
2023-11-13 10:56:12
1借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅), 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 。2借;銀行存款,貸;其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
2020-08-06 00:19:09
你好,委托出口協(xié)議是怎么寫的?是以外貿(mào)企業(yè)的名義報關(guān)出口嗎?
2018-08-25 06:52:56
你好 課堂首頁輸入關(guān)鍵字搜索下出口外貿(mào)的內(nèi)容 進入學習下就可以了
2019-07-05 14:06:23
1、購進出口商品的進項,不能抵扣。 支付貨運代理國內(nèi)費用部分增值稅 發(fā)票能否抵扣,全國各地處理方法不一,最好與當?shù)囟惥譁贤ê筇幚? 2、征退稅率差與生產(chǎn)企業(yè)一樣,計入主營業(yè)務(wù)成本。
2020-02-27 09:32:19
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