有物業(yè)公司的會計老師嗎？收到2戶的物業(yè)費是預收的2018年一個季度的，開具了收據，才接盤的物業(yè)公司 那么這兩筆收入 應該報增值稅嗎？1月的企業(yè)所得稅預繳怎么報？

答： 你好，需要在2月份申報1月份確認收入所對應的增值稅的 所得稅需要在4月份申報1季度的時候根據利潤表的收入，成本，利潤總額填寫申報的

物業(yè)公司一次性預收了一年的物業(yè)費，分12月做收入，增值稅和企業(yè)所得稅如何交納，分錄是什么？

答： 預收一年的物業(yè)費,先開具發(fā)票的,開具發(fā)票的當天為增值稅納稅義務時間;未開具發(fā)票的,在未提供物業(yè)服務應稅行為之前收到的款項不屬于收訖銷售款項,不能按照該時間確認納稅義務發(fā)生,應在每月提供物業(yè)服務后確認增值稅收入。企業(yè)所得稅與會計上按月確認收入結轉成本,沒有差異。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

物業(yè)公司，關于預收物管費，增值稅與企業(yè)所得稅確認時間及金額的疑惑。如圖，是否正確？

答： 應稅服務增值稅納稅義務發(fā)生時間為：提供應稅服務并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天;先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。物業(yè)管理費收到預收款應當按全額確認增值稅。 所得稅確認應當按照合同規(guī)定服務期按期確認收入。 兩者確認金額會出現差額