亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-02-26 12:06

你好，借；其他應(yīng)付款   貸；材料采購

ZK 追問

2018-02-26 14:42

老師，材料采購和其他應(yīng)付款，是兩筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不是同一筆哦，兩筆都需要單獨(dú)調(diào)整哦

鄒老師 解答

2018-02-26 14:44

你好，那就需要知道你之前錯誤的分錄是什么，正確的應(yīng)當(dāng)是什么，才知道正確的調(diào)整分錄的

ZK 追問

2018-02-26 14:51

老師，具體的分錄是這樣的，如果要調(diào)整的話，要怎么弄哦 
正確的，借：管理費(fèi)用-低值易耗品   
                 貸：銀行存款   
   
錯誤的：借：材料采購   
                貸：銀行存款   
     
正確的，借：管理費(fèi)用（報(bào)銷的)   
                貸：其他應(yīng)付款-職工   
現(xiàn)在要沖掉這筆掛賬“其他應(yīng)付款‘

鄒老師 解答

2018-02-26 14:55

可以綜合做一筆調(diào)整分錄借；其他應(yīng)付款   貸；材料采購

ZK 追問

2018-02-26 15:10

老師，材料采購的錢是2000，材料采購是200，金額不一致

鄒老師 解答

2018-02-26 15:11

正確的，借：管理費(fèi)用-低值易耗品  
貸：銀行存款  
錯誤的：借：材料采購  
貸：銀行存款  
更正分錄是 借；管理費(fèi)用  貸；材料采購 
 
正確的，借：管理費(fèi)用（報(bào)銷的)  
貸：其他應(yīng)付款-職工  
這筆分錄錯誤的分錄你當(dāng)時(shí)做的是？

ZK 追問

2018-02-26 15:13

老師，材料采購是當(dāng)時(shí)會計(jì)掛錯了，本來是管理費(fèi)用-低值易耗品的；其他應(yīng)付款報(bào)銷的是門鎖的費(fèi)用，內(nèi)容不一致，可以綜合做在一筆調(diào)整分錄里面嗎

鄒老師 解答

2018-02-26 15:14

你好，不可以的 
 正確的，借：管理費(fèi)用-低值易耗品  
貸：銀行存款  
錯誤的：借：材料采購  
貸：銀行存款  
針對這兩筆分錄所做的更正分錄是   借；管理費(fèi)用   貸；材料采購 
 
其他應(yīng)付款你當(dāng)時(shí)所做的分錄是？知道錯誤分錄是什么，正確分錄應(yīng)當(dāng)是什么，才可以做出調(diào)整分錄的

ZK 追問

2018-02-26 15:16

當(dāng)時(shí)的分錄是：借：材料采購，貸：銀行存款； 和 借：管理費(fèi)用（報(bào)銷門鎖的），貸：其他應(yīng)付款-職工； 
現(xiàn)在賬上一直單獨(dú)掛著材料采購和其他應(yīng)付款，想把材料采購調(diào)整正確，然后沖掉其他應(yīng)付款（后期不支付給該職工了），要怎么調(diào)整好呢

鄒老師 解答

2018-02-26 15:17

借；管理費(fèi)用   貸；材料采購 
借；其他應(yīng)付款  貸；營業(yè)外收入

ZK 追問

2018-02-26 15:17

老師，這是跨年度的了，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目來處理嗎

鄒老師 解答

2018-02-26 15:18

你好，跨年的就這樣處理 
借；以前年度損益調(diào)整    貸；材料采購 
借；其他應(yīng)付款   貸；以前年度損益調(diào)整

ZK 追問

2018-02-26 15:22

老師，那以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目什么時(shí)候才要調(diào)成管理費(fèi)用和營業(yè)外收入呢？需要什么附件呢

鄒老師 解答

2018-02-26 15:24

你好，當(dāng)年才直接通過管理費(fèi)用，營業(yè)外收入調(diào)整，跨年就需要通過以前年度損益調(diào)整 
附件可以是之前錯誤分錄的復(fù)印件

ZK 追問

2018-02-26 15:25

那以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目不用沖掉為0嗎？

鄒老師 解答

2018-02-26 15:27

你好，需要的，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的，使得以前年度損益調(diào)整科目無余額才是的

ZK 追問

2018-02-26 15:29

那是要調(diào)整的同時(shí)做結(jié)轉(zhuǎn)，還是等到年底一起結(jié)轉(zhuǎn)呢

鄒老師 解答

2018-02-26 15:30

你好，調(diào)整的當(dāng)月就需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

ZK 追問

2018-02-26 15:34

老師，那就是在調(diào)整當(dāng)月的月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤了？那這個(gè)月做未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)分錄了，下個(gè)月以及往后月份可以不做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄不，一般這個(gè)是年底才做一次未分配利潤的結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2018-02-26 15:35

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)，就當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤 
之后月份不需要結(jié)轉(zhuǎn) 
如果你單位是年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配——未分配利潤，也是發(fā)生當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，只是年底把其他正常事項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤就是了

ZK 追問

2018-02-26 15:40

老師，那我就當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤，往后月份就不需要再做本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)，等年底再做一筆就好了是不

鄒老師 解答

2018-02-26 15:43

你好，是的，是這個(gè)意思

ZK 追問

2018-02-26 16:00

老師，是不是這樣做分錄哦，做完調(diào)整分錄，然后月末做這樣的一筆就好了嗎？老師，學(xué)生對這塊比較生疏 
調(diào)整時(shí)：借:以前年度損益調(diào)整   2000 
                貸：材料采購   2000 
              借：其他應(yīng)付款   200 
                貸：以前年度損益調(diào)整   200 
月末：借：利潤分配--未分配利潤   1800 
             貸：以前年度損益調(diào)整   1800

鄒老師 解答

2018-02-26 16:10

你好，完整的過程是這樣

ZK 追問

2018-02-26 16:11

老師，是不是月末就直接做一筆結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整分錄，借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整；本年利潤這個(gè)科目該怎么結(jié)轉(zhuǎn)就怎么結(jié)轉(zhuǎn)，然后當(dāng)月也不用將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤這個(gè)科目中呢？

鄒老師 解答

2018-02-26 16:12

你好，是的 
本年利潤在年底一次性根據(jù)余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤就是了

ZK 追問

2018-02-26 16:13

老師，就是當(dāng)月的話，需要將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤中不，因?yàn)檫@個(gè)我們一般年底才做一次

鄒老師 解答

2018-02-26 16:13

你好，不需要，年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)就可以了

ZK 追問

2018-02-26 16:15

那老師，我當(dāng)月就只做一筆結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的分錄和損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的分錄就好了是不

鄒老師 解答

2018-02-26 16:15

你好，是的，是這樣處理的

ZK 追問

2018-02-26 16:36

老師，照這樣的話，我們公司2017年增多了1800元費(fèi)用，那對應(yīng)應(yīng)減少所得稅費(fèi)用=1800*0.25=450元，是嗎

鄒老師 解答

2018-02-26 16:37

你好，是的，是這樣處理的

ZK 追問

2018-02-26 16:38

我們公司屬于初期，以前年度虧損還沒有抵扣完，是不需要交企業(yè)所得稅的，那還需要做減少所得稅費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2018-02-26 16:39

你好，那就是屬于增加費(fèi)用，體現(xiàn)為結(jié)轉(zhuǎn)以后可以彌補(bǔ)的虧損增加1800

ZK 追問

2018-02-26 16:43

老師，說錯了，是2016年的錯賬不是2017年的；那還要做一筆所得稅減少的分錄嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2018-02-26 16:44

你好，你16年本來是虧損還是盈利

ZK 追問

2018-02-26 16:44

我們還沒有補(bǔ)齊以前年度虧損

ZK 追問

2018-02-26 16:45

成立到2016年還一直是虧損，2017年第四季度才有利潤，但是利潤還不足以彌補(bǔ)以前年度虧損

鄒老師 解答

2018-02-26 16:45

你好，虧損是不需要做沖銷企業(yè)所得稅分錄的，因?yàn)槟阒案揪蜎]有計(jì)提所得稅的

ZK 追問

2018-02-26 16:46

那這種情況下，就不需要做所得稅調(diào)整分錄了是不

鄒老師 解答

2018-02-26 16:48

你好，是的，不需要做調(diào)整企業(yè)所得稅的分錄的

ZK 追問

2018-02-26 16:49

嗯嗯好噠，老師辛苦了，謝謝老師??！

鄒老師 解答

2018-02-26 16:50

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好，借；其他應(yīng)付款 貸；材料采購
2018-02-26 12:06:57
你好，可以按原分錄紅字沖回，如果涉及損益類科目通過以前年度損益調(diào)整科目代替。
2019-12-27 15:47:04
您好，其他應(yīng)付款不是損益類科目，可以直接調(diào)整的
2019-05-08 13:06:01
以前年度其他應(yīng)付款登記錯誤，可以用負(fù)數(shù)紅字調(diào)賬嗎 可以
2021-04-13 15:32:15
如果涉及以前年度損益應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整
2019-12-16 10:43:01
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題

  • 給離職員工多交了7月份的社保，并在發(fā)6月工資的時(shí) 問

    借應(yīng)付職工薪酬，工資，貸其他應(yīng)收款，個(gè)人分擔(dān)的社保900，再補(bǔ)上這一個(gè)就可以了。 答

  • 甲原持有乙 30% 的有表決權(quán)股份，采用權(quán)益法一：23 問

    少數(shù)股東持股比例 20%（1-80%）； 購買日（23.1.1）：乙可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值 5000 萬（4500%2B500），少數(shù)股東權(quán)益 = 5000×20%=1000 萬； 23 年末：先調(diào)乙凈利潤（1000 - 內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)損益 20=980 萬），少數(shù)股東享凈利 = 980×20%=196 萬，年末少數(shù)股東權(quán)益 = 1000%2B196=1196 萬。 答

  • 老師好 請教個(gè)問題 老板名下兩家公司 分別是A和B 問

    A公司相當(dāng)于是借給老板的，借給了他1000萬。如果沒有約定利息的話，有視同銷售繳納增值稅附加稅的風(fēng)險(xiǎn)。 然后，B公司他的資產(chǎn)多不多？如果資產(chǎn)不多的情況下還掛著這么多借款，他有隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn) 答

  • 咨詢鄒老師，國企收到政府撥款的隱債化債資金，用于 問

    收到隱債化債資金時(shí)： 借：銀行存款 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款 — 政府隱債化債資金 用資金償還債務(wù)本金時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 / 長期借款等（對應(yīng)需償還的債務(wù)科目） 貸：銀行存款 債務(wù)清償后，結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款（需按政府規(guī)定或文件確認(rèn)無需返還）： 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 — 政府隱債化債資金 貸：資本公積 — 其他資本公積 答

  • 請問一下，咱們外賬，根據(jù)基本戶流水做賬，一個(gè)月下來 問

    根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序來做就可以的，一般收據(jù)，銀行回單、發(fā)票、出入庫單、報(bào)銷單、付款申請單等這些 答

當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
舉報(bào)
取消
確定
請完成實(shí)名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求，完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...