甲公司為增值稅一般納稅人，本年7月為乙公司提供一次干租業(yè)務(wù)，收費(fèi)500萬元(含增值稅)，相關(guān)成本費(fèi)用為300萬元(不含增值稅)，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為40萬元。若提供濕租業(yè)務(wù)，收費(fèi)600萬元(含增值稅說)，相關(guān)成本費(fèi)用為400萬元(不含增值稅)，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為45萬元。甲公司不滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃

答： 主要是干租和濕租的增值稅率不一樣

甲公司為增值稅一般納稅人，本年7月為乙公司提供一次干租業(yè)務(wù)，收費(fèi)500萬元(含增值稅)，相關(guān)成本費(fèi)用為300萬元(不含增值稅)，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為40萬元。若提供濕租業(yè)務(wù)，收費(fèi)600萬元(含增值稅說)，相關(guān)成本費(fèi)用為400萬元(不含增值稅)，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為45萬元。甲公司不滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。

答： 你好， 如果是干租業(yè)務(wù)，增值稅稅率13%，應(yīng)繳納的增值稅=500*13%-40=25萬元。 如果是濕租業(yè)務(wù)，增值稅稅率9%。應(yīng)繳納的增值稅=600*9%-45=9萬元。 兩種業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的利潤(rùn)一致，所以應(yīng)該選擇濕租業(yè)務(wù)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

A市甲企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年11月在B縣轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)（A、B縣不在同一省），在B縣預(yù)繳了增值稅100萬元。當(dāng)月在A市申報(bào)增值稅的時(shí)候，抵減預(yù)繳稅款后實(shí)際應(yīng)繳納增值稅稅額為300萬元。已知A市城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，B縣城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為5%。關(guān)于甲企業(yè)在A市和B縣應(yīng)繳納 的城市維護(hù)建設(shè)稅的算式中正確的是

答： 同學(xué)您好 B縣城建稅=100*5%=5 A市應(yīng)交=400*7%-5=23