
甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人。2022年02月,外購木材20噸,增值稅專用發(fā)票上注明貨款50萬元,增值稅6.5萬元。另外支付運(yùn)輸費(fèi)用4萬元,取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票。木材驗(yàn)收入庫后,甲廠又將其全部運(yùn)往乙地板加工廠加工成未漆飾地板(素板,無同類價(jià)格),取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費(fèi)7萬元,增值稅0.91萬元。另外支付加工輔助材料費(fèi)1.1萬元,取得普通發(fā)票。7月,甲廠收回素板時(shí)乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅。同月,甲廠將委托加工收回的素板全部用于連續(xù)生產(chǎn)漆飾實(shí)木地板,并全部銷售出去,取得不含稅銷售額105萬元。(實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%)計(jì)算02月甲廠被代收代繳的消費(fèi)稅以及02月甲廠銷售漆飾實(shí)木地板應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
答: 同學(xué)你好,您稍等,算好給您解答
4. 某電器廠為增值稅一般納稅人,2021年2月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)當(dāng)月銷告廣品,取得不含稅銷售額1000 000元;(2)為改善職工生活條件發(fā)放自產(chǎn)油煙機(jī)一批,同類油煙機(jī)不含增值稅銷售價(jià)格為200000元;(3)當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明金額 500000元稅額65000元,原材料已驗(yàn)收入庫;(4)當(dāng)月購進(jìn)計(jì)算機(jī)一批用作固定資產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元。計(jì)算該電器廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納增值稅稅額。
答: 銷項(xiàng)稅額包括第一項(xiàng)和第二項(xiàng)(1000000+200000)*13%=156000
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
五、計(jì)算題.某電器高城為增值稅一般納稅人,當(dāng)月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):①雨人冰箱500臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為96萬元。另支付運(yùn)費(fèi),承運(yùn)單位開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額為2萬元。②批發(fā)銷售空調(diào)一批,取得不含稅銷售額350萬元,采用委托銀行收款方式結(jié)算,貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù),貨款尚未收到。3零售電視機(jī)取得零售收入總額為22.6萬元,貨款已收回。④采取以舊換新方式銷售微波爐468臺(tái),每臺(tái)不含稅售價(jià)0.1萬元,另支付顧客每臺(tái)舊空調(diào)收購價(jià)0.05萬元。⑤商城將上月購進(jìn)的自動(dòng)榨汁機(jī)50臺(tái)作為福利發(fā)放給職工,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款和稅款分別為4萬元和0.52萬元。要求:計(jì)算該電器商城當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
答: 同學(xué)你好: 1.增值稅進(jìn)項(xiàng)=96*13%%2B2/(1%2B9%)*9%=12.65萬元 2.增值稅銷項(xiàng)稅額=350*13%=45.5萬元 3.增值稅銷項(xiàng)稅額=22.6/1.13*13%=2.6萬元 4.增值稅銷項(xiàng)稅額=0.1*468*13%=6.08萬元 5.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=0.52萬元 當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額=-12.65%2B45.5%2B2.6%2B6.08%2B0.52=42.05萬元


靈兒老師 解答
2023-11-22 20:43