余婧 追問

2018-02-27 11:07

我進口關(guān)稅，完稅價格111784稅率10.5％.稅款金額11737.32  進口增值稅專用繳款書，完稅價格123521.29稅率17％稅款金額20998.62  實際付款（銀行結(jié)完匯金額）108515.54  請問，老師，我該怎么做憑證，能幫我做一個完整的憑證嗎？實在是不會謝謝！  還有差額轉(zhuǎn)財務(wù)費用，也幫我一下吧！

鄒老師 解答

2018-02-27 11:09

借；庫存商品（ 關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅）  應(yīng)交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款   財務(wù)費用（或借方）

余婧 追問

2018-02-27 11:13

老師，這是兩張原始憑證，一個是海關(guān)進口關(guān)稅，還有一張是海關(guān)進口增值稅專用繳款書，我做一張憑證，就可以嗎？還是分開做憑證啊？

鄒老師 解答

2018-02-27 11:15

你好，可以一起做的，把關(guān)稅計入庫存商品成本就是了

余婧 追問

2018-02-27 11:19

借，庫存商品，111784+11737.32=123521.32  ，應(yīng)交稅費進賬20998.62 貸，銀行存款，108515.54+11737.32+20998.62=141251.28.貸，財務(wù)費用

鄒老師 解答

2018-02-27 11:20

你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的

余婧 追問

2018-02-27 11:21

老師，我這個憑證，對嗎？怎么感覺不太對

余婧 追問

2018-02-27 11:23

進口關(guān)稅的，稅額，是不是還得加到庫存商品里??？到最后庫存商品，應(yīng)該是，123521.29+11737.32您看是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-02-27 11:25

你好，庫存商品成本=關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅

余婧 追問

2018-02-27 11:33

老師，關(guān)稅上的完稅價格+稅率，是不是就是進口繳款書上的完稅價格啊？

鄒老師 解答

2018-02-27 11:36

關(guān)稅完稅價格，按增值稅海關(guān)進口增值稅專用 繳款書不含稅金額確定

余婧 追問

2018-02-27 11:37

哦，這回我明白了，謝謝您，為我解決困難。

鄒老師 解答

2018-02-27 11:37

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！