某企業(yè)2X19年1月份買入一批存貨，成本 200萬元至年底尚未出售，其可變現(xiàn)凈值為 180萬元。2X20年6月，該企業(yè)以130 萬元的價格 (不含稅價) 出售了該批存貨的一半，年底，剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為85萬元。其他資料:2x19年會計利潤為2000 萬元，2X20 年會計利潤為2 500 萬元。要求:編制與所得稅相關(guān)的會計分錄 (單位:萬元)

答： 你好，同學(xué)，具體如下 2019年，計提減值200-180=20萬，納稅調(diào)增 當(dāng)期所得稅費用=（2000%2B20）*25%=505 借所得稅費用505-20*25%=500 遞延所得稅資產(chǎn)5 貸應(yīng)交所得稅505

某企業(yè)2X19年1月份買入一批存貨，成本 200萬元。至年底尚未出售，其可變現(xiàn)凈值為 180萬元。2X20年6月，該企業(yè)以130 萬元的價格 (不含稅價) 出售了該批存貨的一半，年底，剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為85萬元。其他資料:2x19年會計利潤為2000 萬元，2X20 年會計利潤為2 500 萬元。要求:編制與所得稅相關(guān)的會計分錄 (單位:萬元)

答： 你好同學(xué)，具體分錄如下： 1.2019年，計提減值200-180=20萬，納稅調(diào)增 當(dāng)期所得稅費用=（2000%2B20）*25%=505 借：所得稅費用505-20*25%=500 遞延所得稅資產(chǎn)5 貸：應(yīng)交所得稅505 2.2020年，存貨成本余額=200/2=100，存貨跌價準(zhǔn)備余額=20/2=10，本期計提跌價準(zhǔn)備=100-85-10=5，納稅調(diào)增 當(dāng)期所得稅費用=（2500%2B5）*25%=626.25 借：所得稅費用626.25-5*25%=625 遞延所得稅資產(chǎn)5*25%=1.25 貸：應(yīng)交所得稅626.25

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

鄒老師，你好！我們是商業(yè)銷售公司，一般釆購和銷售都是不開票的按不含稅價，如果釆購產(chǎn)品開票的話要付稅點款，客戶要我們開票的話就收客戶稅點款。老師，釆購和銷售的稅點款用什么科目做賬(內(nèi)賬不涉及稅)？老板想知道一年下來，收和付的稅點款各是多少？我們是新公司，本月才開始開票。麻煩老師給我寫下會計分錄。多謝！

答： 你好，采購的稅點可以通過稅金及附加——發(fā)票稅點核算，借；稅金及附加——發(fā)票稅點，貸；銀行存款 銷售收取的稅點可以通過其他業(yè)務(wù)收入——發(fā)票稅點核算，借；銀行存款，貸；其他業(yè)務(wù)收入——發(fā)票稅點