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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-02-28 08:36

個人的五險一金代扣時用的科目是其他應付款--五險一金（個人負擔部分）

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-02-28 08:46

怎不平的呀？

張艷老師 解答

2018-02-28 08:57

您的分錄是不對的
公司計提社保和公積金的分錄為
借：管理費用等--社保/公積金
       貸：應付職工薪酬--社保/公積金（企業(yè)負擔部分）
個人負擔部分在實際發(fā)放工資時，代扣出來
借：應付職工薪酬--工資
       貸：其他應付款--社保/公積金
              銀行存款
              應交稅費---應交個人所得稅
實際繳納社保和公積金時
借：應付職工薪酬--社保/公積金
     其他應付款--社保/公積金
     貸：銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-02-28 09:19

是這樣嗎？老師

張艷老師 解答

2018-02-28 09:20

是的，分錄是正確的

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相關問題討論
個人的五險一金代扣時用的科目是其他應付款--五險一金（個人負擔部分）
2018-02-28 08:36:39
這兩個科目應該是核算住房公積金的沒有區(qū)別。
2016-12-21 16:28:27
分錄不對哈； 按我寫的來做：? ?? 1.計提工資? 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——社保? 應付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款——社保(個人部分)? 其他應付款-公積金（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應付款——社保(個人部分) -????? 其他應付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022-04-06 16:15:10
你好 補計提 不是應該計提到費用里面嗎 怎么是借貸都是應付職工薪酬 誰寫的分錄？
2019-11-12 09:27:10
你好，（1）計提工資總額借：管理費用/銷售費用-職工薪酬-工資 10000 貸：應付職工薪酬-工資 10000（2）計提公司承擔社保借：管理費用/銷售費用-社保 2000 貸：應付職工薪酬-社保 2000（3）計提公司承擔公積金借：管理費用/銷售費用-公積金 2000 貸：應付職工薪酬-公積金 20004、發(fā)放（1）發(fā)放工資借：應付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 6500 其他應付款-個人承擔社保 1000 其他應付款-個人承擔公積金 2000 應交稅費-個人所得稅 500
2019-10-24 08:50:44
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